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向境外分配利润,代境外企业缴企业所得税的账务处理?
1、把扣缴的税款缴纳的时候账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
2、借：管理费用(或其他费用项目)，贷：应付款项(其他应付款或应付账款)借：应付款项，贷：应交税金 关于企业境外所得税：概念 根据我国规定，居民企业交纳境外所得税，非居民企业不交境外所得税。
3、如果替境外企业负担税款：借：营业外支出（税款）贷：银行存款 年度汇算清缴时要调增。
4、对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。
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5、应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(l一税率)=(1500-800-25)÷(1-10%)=750元。应纳个人所得税=750×10%-25=50(元)。
企业对外支付如何代扣代缴企业所得税
支付境外款项代扣代缴企业所得税，扣缴的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：银行存款，应交税费—企业所得税。把扣缴的税款缴纳的时候账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
代扣代缴支付境外的费用一般企业所得税都是10%，个别国家有可能会有优惠，比如新加坡，可以按基数60%计算，具体要查看与对方国家的税收协定。代扣代缴的税金按照如下公式计算 代扣代缴的增值税=合同额/(1+税率)乘税率。
“营改增”以后，境内企业对非居民企业支付特许权使用费时，除了需要代扣代缴企业所得税以外，还要代扣代缴增值税、城建税和教育费附加等。
要求： 分别计算在业务(1)中该制药公司应扣缴的企业所得税、增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加金额； 计算业务(2)应调整的应纳税所得税额。
不需要。对外支付和解费不需要代扣代缴企业所得税。对外支付佣金不需要代扣代缴企业所得税，如收款方为个人，在对方没有提供发票，也即没有在向税局申请发票时缴纳相关税款时，应该由支付方代扣代缴相关税款。
税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。
代扣代缴个人所得税账务处理是什么?
1、代扣代缴个人所得税的会计分录按照税法规定，个人所得税是企业在发放员工工资时进行扣缴的。
2、代扣代缴是指按照税法规定，负有扣缴税款义务的单位和个人，负责对纳税人应纳的税款进行代扣代缴的一种方式。
3、此外，企业还需要准确开具税务局要求的各类发票。建议企业在处理工资代扣个税的问题时，专业会计或税务师来协助处理，以确保操作的正确性和合法性。
公司代扣境外企业所得税,会计分录如何处理
海外代付代缴税款的会计分录支付劳务费用时：借：生产成本/销售费用/管理费用贷：应交税费银行存款在实际支付税款时，只需要冲减上述应交税费就可以了。
代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为：借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据)；贷：银行存款。
企业所得税费用结转本年利润分录为：借：本年利润，贷：所得税费用。根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
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