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购买的火车票和飞机票报销怎么入账
一般纳税人单位发生的职工购买火车票和飞机票的支出,可以抵扣的进项税额=票面金额/09*9%。
直飞机票:购买国际旅客运输的,不能抵扣进项税额。经停机票:全程不能抵扣进项。联程机票:国内转机部分的机票可以抵扣进项,但国际段的机票,无法抵扣进项。报销机票费用时,登机牌不能单独作为抵扣凭证。
不可以用车票复印件报销入账。目前用交通费发票复印件作为差额扣除凭证只适用于旅游行业差额征税的情形根据《国家税务总局关于在境外提供建筑等有关问题的公告》第9条规定,纳税人提供旅游。
”拥有了官方的原始凭证,不仅可以报销,符合相关规定的还可以进行抵扣。开具的电子火车票报销凭证外观与纸质火车票基本一致,但票面上会额外标注“仅供报销使用”的字样,且没有具体座位信息。
飞机票火车票可以根据票面上的金额除以09再去乘以0.09是计算增值税的进项税额报表的话,填在增值税的附表2的里边的,有个8b,有个其他的抵扣。
机票报销是什么会计科目
机票报销是差旅费科目。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
实务上,员工报销的差旅费,主要计入两个会计科目:管理部门或后勤人员出差发生的费用,应计入“管理费用——差旅费”科目核算。销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费,应计入“销售费用——差旅费”科目核算。
会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
员工机票报销分录机票属于出差报销范畴的,根据出差人员所属部门,属于管理部门人员,计入管理费用——差旅费核算;属于销售部门人员,计入销售费用——差旅费核算。
会计人员在核算春节员工回家机票的报销业务时,应通过“应付职工薪酬”科目编制相应会计分录。
贷:现金 其他应收款-**人 员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
飞机票火车票报销如何做账务处理?
1、一般纳税人单位发生的职工购买火车票和飞机票的支出,可以抵扣的进项税额=票面金额/09*9%。
2、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
3、首先,旅行人员到财务部领取旅费报销单,如实填写报销单的相关内容,如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。
4、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
飞机票退票费电子普通发票如何入账?
一般而言,退票费报销凭证应当按照以下步骤入账:首先,根据公司的会计制度和相关规定,确定退票费应当归属的科目,通常是费用类科目,如其他费用或差旅费用等。
借:管理费用-差旅费-机票款借方红字,借:库存现金或银行存款借方蓝字。
机票报销税前扣除 依据国税发〔2008〕54号相关规定,《航空运输电子客票行程单》纳入发票管理范围,行程单也可作为企业所得税税前扣除的有效凭证。
报销飞机票火车票时,如何做账?飞机票火车票报销账务处理借:管理费用-差旅费应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款等纳税人购进国内旅客运输,其进项税额允许从销项税额中抵扣。
飞机票退票手续费是怎么收费的飞机票退票费如何报销用航空公司的退票单报销。
审计费用怎么做账
审计费用会计分录做法如下:入管理费用——审计费/其他。
办公费和差旅费等)、工会经费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费等。借:管理费用-咨询费、审计费等,一般纳税人还有应交税费-应交增值税(进项税)贷:银行存款(或库存现金)。
企业生产车间(部门)和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出,也作为管理费用核算。
审计费应计入“管理费用”科目。审计费属于管理费用的二级科目。
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