今天给各位分享年末增值税有留抵如何结转的知识，其中也会对年底增值税留抵怎么处理进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：
留抵税额结转会计分录
结转进项税额，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）；结转销项税额，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
留抵税额的结转：如果留抵税额不能当期抵减完毕，则结转至下一期继续抵减； 留抵税额的退税：符合条件的留抵税额可以申请退税，经过税务机关审核批准后，将留抵税额退还给纳税人； 留抵税额的会计分录：在会计处理上，留抵税额通常在“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目下进行核算。
期末留抵税额会计分录：挂账留抵时：借，应交税费——增值税留抵税额；贷，应交税费——应交增值税（进项税额转出）。通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣的部分：借，应交税费——应交增值税（进项税额）；贷，应交税费——增值税留抵税额。期末留抵税额是一个经济学名词。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
留底增值税的处理，将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平，只有应交税费—未交增值税有借方余额，也就是留抵税额，结转会计分录：借：应交税费—未交增值税，应交税费—应交增值税（销项税），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），应交税费—应交增值税（进项税）。
结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税），贷：应交税费——应交增值税（进项税额）。结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额），结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）。实际交纳时：借：应交税费——应交增值税（未交增值税）。
挂账留抵时：借：应交税费——增值税留抵税额，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)。通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣的部分：借：应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：应交税费——增值税留抵税额。
增值税留抵税额账务处理
1、留抵增值税的会计分录做法如下：收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
2、进项留抵税额的分录处理是企业在会计核算过程中对未抵扣的进项税额进行留待下期抵扣的会计处理。进项留抵税额的产生 当企业在一定会计期间内，购进商品或接受劳务所支付的增值税进项税额大于销售商品或提供劳务所收取的增值税销项税额时，便会产生进项留抵税额。
3、留抵退税做账务处理如下：计算应收留抵退税额时候的账务处理是，借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。收到留抵税额退税时候的账务处理是，借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
4、留抵税额抵扣会计分录：借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)编制资产负债表时，将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。
5、增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置“增值税留抵税额”明细科目，用于记录留抵税额。当销项税额不足以抵扣进项税额时，不足部分的留抵税额计入“应交税费-增值税留抵税额”科目，可结转下期继续抵扣。
6、留抵增值税的账务处理主要包括以下几个步骤：首先，当企业产生留抵增值税时，应将其记录在应交税金应交增值税（进项税额）科目的借方，表示企业多交的增值税。
年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?
1、借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 下年初，交纳年初未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 总结：对于结转税金的分录，除了可以年末一次结转，也可以按月进行结转。
2、应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
3、增值税明细科目年末需要结转。年末结转应交增值税时，首先要判断应交增值税科目的余额方向。如果是贷方余额，表示应缴税额，需要将销项税额转入未交增值税，并将进项税额、转出未交增值税等明细科目余额进行结平，确保应交增值税科目余额为零。
年末增值税有留抵如何结转的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于年底增值税留抵怎么处理、年末增值税有留抵如何结转的信息别忘了在本站进行查找喔。