差旅费进项增值税怎么填写（差旅费 进项）

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本文目录一览：

1、借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

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2、差旅费报销抵扣的会计分录借：管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷：库存现金管理费用科目是什么？管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

3、一般纳税人取得增值税专用发票，其注明的增值税额准予从销项税额中抵扣；取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%；铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%；公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

4、分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。

5、一个方案：应该抵扣600元进项借：管理费用——差旅费9400 借：应交税费——增（进）600 贷：银行存款1 一个方案虽然简洁明了，按照发票上标注的增值税额进行抵扣，也有一定的道理。

1、借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

2、报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等。应交税费——应交增值税（进项税额）。贷：库存现金。假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1元，增值税金额60元。

1、差旅费取得的进项发票，如果有增值税的专用发票或是交通公具的电子发票，可以抵扣增值税，分录具体操作如下：借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

3、为发票上注明的税额；航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%；铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%；公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。借：管理费用/销售费用等，应交税费-应交增值税(进项税额)，贷：库存现金/银行存款。

4、报销差旅费有增值税专用发票，账务处理方式为：借：管理费用——差旅费1借：应交税费——应交增值税（进项税额）60贷：现金1060。

5、财务人员对于差旅费报销扣除的处理，一般用管理费用，应交税费等会计科目进行核算，那么差旅费报销抵扣的账务处理该怎么做？差旅费报销抵扣的会计分录借：管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷：库存现金管理费用科目是什么？管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等。应交税费——应交增值税（进项税额）。贷：库存现金。假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1元，增值税金额60元。

报销差旅费有增值税专用发票，账务处理方式为：借：管理费用——差旅费1借：应交税费——应交增值税（进项税额）60贷：现金1060。

差旅费取得的进项发票，如果有增值税的专用发票或是交通公具的电子发票，可以抵扣增值税，分录具体操作如下：借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

1、报销差旅费有增值税专用发票，账务处理方式为：借：管理费用——差旅费1借：应交税费——应交增值税（进项税额）60贷：现金1060。

3、报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：库存现金会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

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