今天小编给大家分享一下关于“如何开增值税结转”的内容，希望大家喜欢!
本文目录一览：
- 1、应交增值税明细科目期末如何结转
- 2、一般纳税人怎么结转增值税
- 3、增值税如何结转
- 4、预缴增值税如何结转预缴增值税如何申报
- 5、小规模纳税人怎么结转增值税
- 6、应交税费应交增值税的月末如何进行结转
应交增值税明细科目期末如何结转
1、最后，如果未交增值税明细科目是贷方余额，那么就是需要缴纳的增值税，做相反分录结转即可。如果未交增值税明细科目是借方余额，表示多交的增值税，也是做相反分录结转。
2、月末将销项税额转入未交税金。借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税；月末将进项税额转入未交税费。借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额；次月交纳应交税费。
3、【法律分析】年底进项税和销项税需要结转，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。
一般纳税人怎么结转增值税
首先，办理销项税额的结转业务时，应当借记“应交税费—应交增值税——转出未交增值税”一项；其次，同时贷记“应交税费—应交增值税——销项税额”作为B角。反之，当进行进项税额的结转处理工作时，其步骤与上述销项税额的结转情况相同，只需要不同的借贷方向即可。
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一般纳税人增值税期末结转的方式是缴纳当期销项税额与当期进项税额的差额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
一般纳税人增值税月末结转分录 收到进项：借：应缴税费--应缴增值税--进项税 开出增值税发票：贷：应缴税费--应缴增值税--销项税 销项-进项=本月应该交税金 （销项和进项在“应缴税费--应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。
如果月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则：借：应交税费-未交增值税。
一般纳税人结转增值税的账务处理如下：进项税额：借：库存商品、应交税费-应交增值税，贷：银行存款、销售商品。销项税额：借：银行存款，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税。同时结转销售成本，借主营业务成本，贷库存商品。
法律主观：一般纳税人增值税期末应按照下列方式结转：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
增值税如何结转
增值税月末结转过程如下： 结转进项税额，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。结转销项税额，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(销项税额)，贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
也就是说对于应交增值税-应交增值税下的明细科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
法律分析：（1）12月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。
预缴增值税如何结转预缴增值税如何申报
1、申报时直接填写在申报表主表第28栏分次预缴税额栏次，大于当期应纳税额时，可申请办理退税或抵减下期税款。
2、首先，企业需要明确预缴增值税的具体金额和时间。这通常涉及查阅相关税务凭证和记录，确保预缴信息的准确性。一旦确认预缴金额，企业便可以在后续的税务申报中进行抵减。在申报抵减过程中，企业需要按照税务机关的要求填写申报表。申报表中应详细列明预缴增值税的金额、时间以及抵减的项目。
3、增值税预缴申报的流程进入方式：1）【办税中心】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报】—【增值税预缴申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。填写数据后确认录入无误，点击【申报】按钮。
小规模纳税人怎么结转增值税
小规模增值税的结转主要有两种：自行计提税收结转法：小规模纳税人应当根据当期实际销售额及本期应纳税额/应退税额，计算本期实际应纳税额，并在纳税单位税务机关备案后，在本期完成结转。
小规模纳税人的增值税是不需要结转的，其取得收入时，确认对应的收入和税金，分录为，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。实际缴纳时，借应交税费—应交增值税，贷：银行存款。如果企业属于小微企业，不需要缴纳时，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—税收减免。
综上所述：小规模纳税人在一般情况下不需要进行增值税的结转，只需按照简易计税方法计算应纳税额并进行申报缴纳。但在特定情况下，如存在多缴、少缴或需要进行税务调整等情况，或者需要进行财务审计、税务检查等，则需要进行增值税的结转。
应交税费应交增值税的月末如何进行结转
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额)：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—未交增值税 实际交纳时：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。
在会计处理中，企业增值税的结转一般是在月末或者年末。
一般来说月末做如下分录；月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。
纳税人购进货物取得增值税专用发票的，可凭票面税额抵扣进项税。
根据增值税会计处理规定，增值税一般纳税人应当在“应交税费科目下设置：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。
应交税费--应交增值税--销项税额抵减 应交税费--应交增值税--已交税金 应交税费--应交增值税--减免税款 结转时要注意的是：如果本期销项税额小于进项税额，那么进项税额不是按照发生额全额结转，而是按照当期允许抵扣的进项税额进行结转，余额为待抵扣的进项税。
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