今天给各位分享增值税多交一份分录怎么写的知识，其中也会对多交了增值税进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：
- 1、增值税多交了的会计分录怎么做?
- 2、本月多交一笔增值税,次月国税退回这笔增值税,会计分录怎么做?
- 3、应交增值税多交一分钱怎么做分录
- 4、多交增值税如何写会计分录?
- 5、增值税多交了怎么做分录
- 6、小规模纳税人多交增值税怎么做分录
增值税多交了的会计分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
借：应缴税金-未交增值税 贷：银行存款 做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果预缴税款业务：借： 应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。
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当企业预缴增值税时，会计处理涉及如下步骤：首先，对于预交的超额部分：借记：应交税金—应交增值税—预交增值税 100元贷记：银行存款 100元 这表示企业先前多缴纳了100元增值税，后续需要进行退税操作。
本月多交一笔增值税,次月国税退回这笔增值税,会计分录怎么做?
1、因为多交增值税款的当月是做：借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 多交增值税款的月末结转时做：借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税---（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。
2、收到税务退回多交增值税时会计分录：借：银行存款，借：应缴税费—应交增值税（已交增值税）(红字)，收到税务退回多交增值税月末结转：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税（本期转入数）。
3、企业生产经营过程中，应按照税收规定及时缴纳相应税费。
4、国税将多缴纳的税款退回，会计分录只要 把多交或多提的税金用红字冲回即可。如果少提多交则冲回多交的税金，补提少提的税金，实际税金分录金额就是多冲回少补提。
5、正面回答税收优惠退回税款的会计分录按以下格式做次月收到税务退回多交增值税时，借：银行存款(蓝字)，贷：应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)；月末结转税务退回多交增值税，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-未交增值税-本期转入数。
应交增值税多交一分钱怎么做分录
增值税因四舍五入多交1分，可以通过应交税金-未交增值税及损益科目作一笔调整分录就可以，不需要调整主营业务收入科目。
直接处理 可转入财务费用、管理费用等相关科目，也可在下期增值税入账时少转一分钱或多交一分钱。预防措施 增值税纳税申报，销项税额与进项税额都是以发票金额上所载的税额合计产生的。因此，填列纳税申报表时应严格按每张发票上的税额合计填列，不要用其自动计算的四舍五入的金额填列。
能退的话，直接原分录转回 不能退的话，应该可以抵扣的。如果进项大于销项(有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)。
多交增值税如何写会计分录?
1、多交增值税款的月末结转时做：借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税---（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。
2、其次，退税处理：借记：银行存款 20元贷记：应交税金—应交增值税—预交增值税 100元同时，调整应交增值税科目：借记：应交税金—应交增值税—未交增值税 80元贷记：应交税金—应交增值税—预交增值税 100元 这样，企业就将多交的100元增值税调整为未交部分，同时退回了20元。
3、应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税。
4、多交增值税不退税的会计分录，月末的时候结转，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，多缴纳的增值税在应交税费-未交增值税借方体现，留待后面继续抵扣。转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
5、增值税销项税额分录 发生销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 应交增值税年末结转的会计分录 一般纳税人上交增值税的会计处理 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。
6、本项目应根据“应交税费——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动，本期应当交纳的增值税，根据销项税额与进项税额两者差额填写。
增值税多交了怎么做分录
借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款即可。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款即可。
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——转出多缴增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果预缴税款业务：借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。
你好，应交的增值税比账上的多了0.06元，应该怎么做分录？ 你可以这样做分录 借：主营业务收入 0.06 贷：应交税费--未交增值税 0.06 国税系统上增值税比账上多交了0.02应该怎么办 是小规模 1，如题所指事项，通常属于尾数差异，作简单的账务调整则可。
当企业预缴增值税时，会计处理涉及如下步骤：首先，对于预交的超额部分：借记：应交税金—应交增值税—预交增值税 100元贷记：银行存款 100元 这表示企业先前多缴纳了100元增值税，后续需要进行退税操作。
一般来说月末做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
小规模纳税人多交增值税怎么做分录
实际缴纳的增值税税额比开票系统中多三分钱，在记账时可以通过“营业外支出”科目调整。
按照实际缴纳的部分，交当月的做“应交税金-应交增值税-已交税金”，月末转出进项和销项的差，从“应交税金-应交增值税-转出未交增值税”或“转出多交增值税”（这就是你的情况了，多交了），转到“应交税金-未交增值税”。
借：银行存款/现金 2060元 贷：主营业务收入 2元 贷：应交税费-应交增值税 60元。缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 60元 贷：银行存款 60元 现在税务局发现，你应当按照1%征收率计算缴纳增值税。即：应交增值税为2×1%=20元，多缴了60-20=40元。
—未缴增值税（未交增值税借方余额，也就是多交的税款）需要指出的是，在这种情况下，要按照正确的销售额计提应交增值税，在结转未交增值税时，也按照正常的账务处理程序进行。这样在按照要求交纳税款后，就会出现“应交税费——未交增值税”借方余额的现象，就可以按照上述分录进行处理了。
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