今天分享“增值税月末还要计提吗怎么算”，希望对大家有所帮助!
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小规模纳税人月末计提增值税怎么做账?税率是多少?
小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 计提附加税的会计分录：借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 小规模纳税人增值税可以抵扣吗？小规模纳税人增值税不能抵扣。
您好，小规模纳税人计提税款时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后：借：应缴税费——应交增值税 贷：银行存款 未名明德 1，月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。
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增值税是价外税，不是月底计提的，是每次发生销售，开具发票， 并确认收入时做的增值税。
小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。月底，销项税额大于进项税额：（1）计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税。（2）结转：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 。贷：应交税金-应交增值税-未交税金。
月末增值税怎么算
1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转。
2、法律主观：增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。
3、知识拓展：上月有留底本月应交增值税是怎样计算的？上期留底对会计分录不会造成影响，只是月末结转的时候，应交税费会出现两种结果。上月有留底本月应交增值税计算时，应当按照“本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税”这一公式进行计算。即要查看明细账上的销项税、进项税及留底数。
4、应交税费未交增值税怎么计算：应交税费未交增值税=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额+进项税额转出-加计扣除。
5、当月应交增税为销项税额-进项税额，如果进项大于销项，则留抵下月。
增值税等在月末时需要计提吗?会计分录如何做呢?
1、增值税不需要计提的。会计分录就这样做：借：应交税金-增值税，贷：银行存款。会计分录：是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。
2、当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。
3、如果小企业会计准则，一般不用计提；如果企业会计准则和企业会计制度，则需要计提。
4、不用计提的，因为你上个月，月末时会把销项与进项都结转会产生应交税金-应交增值税（未交），次月做你刚才那个分录就可以了。
增值税等在月末时需要计提吗?会计分录如何做?
当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。
增值税不需要计提的。会计分录就这样做：借：应交税金-增值税，贷：银行存款。会计分录：是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。
如果小企业会计准则，一般不用计提；如果企业会计准则和企业会计制度，则需要计提。
计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。城建税的税率则要根据纳税人所在地。
一般纳税人月末不需要计提增值税，需要结转增值税，做以下分录：借：应缴税费——应缴增值税(转出未交增值税)贷：应缴税费——未交增值税 一般纳税人计提税金及附加会计分录 一般纳税人增值税申报流程 一般纳税人申报增值税流程：抄报税——纳税申报(填写申报表)——扣缴税款——清卡。
月底计提税金分录首先我们应该确定计提的是哪种税金，这里以增值税为例，计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
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