今天小编给大家分享一下关于“增值税卷式发票抵扣怎么做账”的内容，希望大家喜欢!
本文目录一览：
- 1、收购农产品增值税发票抵扣怎么做账
- 2、专用发票抵扣和账务处理怎么做?
- 3、增值税专用发票抵扣联怎么做账
- 4、增值税专用发票,每二联抵税联做账时怎么处理??与第三联记账联的区分及...
- 5、增值税抵扣怎么做账
收购农产品增值税发票抵扣怎么做账
农产品收购发票怎么入账可以抵扣进项税，会计分录如下：借：原材料等，金额是发票注明金额x(1-扣除率)，应交税费—应交增值税（进项税额），金额是发票注明金额x扣除率，贷：银行存款，金额是发票注明金额。
农副产品收购发票自己开发票，按收购金额的13%计算进项税额，并进行抵扣。向农民收够产品，则可以这样做账：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物、劳务、、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
根据现行增值税政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则应在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点，不能在购入环节直接抵扣10%进项税额。
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专用发票抵扣和账务处理怎么做?
手机专票抵扣如何做账？一般纳税人企业购买手机属于企业经营需要用途的，取得对应增值税专用发票可以抵扣相关的增值税进项税额；若购买手机属于企业私人用途的，则其增值税进项税额无法进行抵扣。
收到进项专用发票的账务处理增值税专用发票可以用来抵扣税额，所以做会计分录时应体现出相应的税费：借：库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)普通发票不可以做抵扣，所以税费不需要单独体现。
单位收到福利费增值税专用发票，进项税额不等抵扣，价税合计计入成本费用科目，如果已经认证抵扣，要做进项税额转出处理，借：管理费用-福利费，借：销售费用-福利费等，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款、库存现金等。
开出对应发票时： 借：银行存款（或应收账款等科目） 贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额） 企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
抵扣 增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。
凭证整理与归档 完成做账处理后，会计需要将相关的凭证进行整理和归档。这包括将发票、会计凭证、入库单等相关资料按照时间顺序和类别进行归档，以便日后查阅和审计。综上所述：收到增值税专用发票后，会计需要进行真伪查验、发票信息核对、做账处理以及凭证整理与归档等步骤。
增值税专用发票抵扣联怎么做账
增值税专用发票抵扣联怎么做账增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。增值税发票抵扣联分为两种：是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。
一般纳税人单位购进材料或者商品，取得增值税专用发票的抵扣联（需要用发票联入账），账务处理是，借：库存商品—某某产品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。
收到的增值税专用发票“发票”联会计做账用，“抵扣联”另存，作为抵扣进项税款凭据。
增值税专用发票抵扣联不做账务处理，记账联做为凭证附件，入账。借：原材料（库存商品）应交税金-进项税 贷：现金（银行存款、应付账款）；增值税专用发票抵扣联（当月认证的） 另装订成抵扣凭证，存档。
您好！企业收到增值税专用发票有两张，一张为发票联，就是红色那联，一张为抵扣联，就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证，可以网上认证，也可以去税务大厅认证，认证通过以后，将抵扣联留存，按月可以钉在一起，保存备查就行。
增值税专用发票,每二联抵税联做账时怎么处理??与第三联记账联的区分及...
1、增值税发票抵扣联分为两种：是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。增值税专用发票必须按下列规定开具：项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。字迹清楚，不得涂改。
2、会计只对发票的记账联记账，抵扣联仅用于到税务局认证用，认证后装订起来备查。不记账。增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件.如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
3、第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；第三联是发票联（购货方用来记账）；其中，发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
4、增值税专用发票三联包括销售方的记账联、购货方取得的是发票联和抵扣联。一联是销货方记账凭证，也就是记账联。通俗讲就是销货方入账时候要贴到凭证前面的依据，也方便以后作为查询所用。
增值税抵扣怎么做账
1、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应缴的税费=销项税－进项税。
2、首先，在账务处理上，将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目，记账方法如下。期末填写增值税申报表附表二，将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。后期如需抵扣进项税，在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目，记账方法如下。
3、应交税费—应交增值税（进项税），贷：银行存款。
4、借：原材料，管理费用、主营业务成本等，应交税费-应交增值税（进项税），贷：银行存款，库存现金等。但是注意带税率的普票不可以。
5、进项税的范围 纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款，取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。
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