今天给各位分享增值税不计提怎么写分录的知识,其中也会对不计增值税的科目进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
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小规模2022年底增值税和附加税忘计提了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该...
1、按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
2、印花税,理论上不要计提,缴纳时可以直接计入管理费用 借:管理费用---印花税 贷:银行存款 但是有很多企业计提该项费用的。
3、每月没有计提营业税金及附加,需要重新补计提。
小规模纳税人不计提增值税该怎么做账
法律主观:小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
小规模不交增值税做账方式如下:确认应交税费,借:应收账款,贷:主营业务收入。应交税费-应交增值税。因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等,因此可以直接计入应交税费-应交增值税。
小规模纳税人,如果平时未将增值税额从销售收入中分离出来,可以在月末统一计提,并在下月初申报缴纳。采取月末直接缴纳的做法不可取。
小规模企业未计提增值税,现交了增值税该怎样做分录
1、按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
2、首先,我们需要对增值税进行计提。计提增值税的会计分录为:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。
3、不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别。
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