本篇文章给大家谈谈增值税发票跨月怎么做账，以及增值税专用发票跨月了怎么作废对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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跨月作废发票怎么做账
1、根据税务机关有关规定，增值税专用发票跨月不能作废，只能红冲，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
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2、冲销原来的凭证即可。即分录相同，数字为负或红字。
3、发票对于一个企业来说是很重要的，它是财务工作人员用来做账的重要凭证。那么上月的发票在下月冲销的账务处理怎么做？跨月作废发票的账务处理对于普通发票：在收回作废发票的前提下，需要在系统里做“销项负数”。
4、企业会计人员经常会处理发票的实务问题，对于作废发票来，一般当月可直接作废，次月应开具负数发票。那么发票作废时，如何进行账务处理？发票作废如何做账？如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。
跨月发票红冲怎么做账
1、红冲跨月销售发票的会计分录通常包括两个步骤：红冲原销售发票和重新开具调整销售发票。
2、隔月发票红冲重开如何做账，上个月账已交税完成的具体步骤如下：开具红字发票，冲销原发票。借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。重开正确的发票。
3、普票跨月红冲发票操作方法如下：红冲准备：确认原发票状态： 除无效和作废发票外，其他情况均需红冲。确定红冲期次(针对跨月普票发票需要确认是在上月还是下月进行红冲)。
4、销售方跨月冲红如何做账想：销售方跨月冲。对于销售方跨月冲红的情况，需要在重新开具正确的发票时，在“数量”和“金额”栏位填写负数。
请问给客户开出增值税发票,跨月货物退回,票无法退回,请问销货方如何记账...
1、销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。
2、一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借：库存商品 贷：发出商品。
3、符合增值税普通发票作废条件的，可重新开具发票。销售方当月开具增值税普通发票后未作账务处理，收到退回的未抄税的发票联，即发生销货退回或发现开票有误，且购买方退回货物的，销售方对收回的原发票按作废处理。
4、第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
5、如果是普通发票，那么对方直接将发票退回给你们，你们做作废处理并在本月开红字发票即可。
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