今天小编给大家分享一下关于“多收增值税发票要如何做账”的内容，希望大家喜欢!
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增值税专用发票金额开多了怎么入账
1、账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。发票金额大于付款金额，需要看是发票上面什么金额多了，如果是本身的单价错了，建议退回发票重新按实际的金额来开。
2、对方开票金额开多了，应当让对方开具多开金额的负数发票给到单位入账。冲销多开金额的发票账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。
3、如果是不能抵扣的，则价税合计全额作为该项费用支出，如果是可以抵扣的，进项税额单独做为一项在分录中体现，比如购买办公用品，分录如下，借：管理费用—办公费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
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4、开增值税普通发票，要对方名称和纳税人识别号；开具增值税专用发票要对方单位的全称，纳税人识别号，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行。专用发票开具要求专用发票必须按下列要求开具：字迹清楚。不得涂改。
多交增值税怎么做会计分录
1、一般来说月末做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。
2、借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。
3、以及当月交纳以前期间未交的增值税额。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税。
4、多交增值税不退税的会计分录月末的时候结转：借：应交税费－未交增值税贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）多缴纳的增值税在应交税费－未交增值税借方体现，留待后面继续抵扣。
上个月多交的增值税如何做账务处理?非常实用的会计知识!
借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。
可以退吗？多交增值税的账务处理多交增值税如何做账？借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值）注：抵减以后期间应交增值税，不用编制会计分录，只需在申报表填列。
上个月多交增值税这个月怎么做账
1、借： 应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
2、应交增值税怎么做账？交增值税分录如下：借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款 交纳以前期间未交增值税的账务处理。
3、月份终了，会计人员处理增值税账务时，应将本月多交的增值税自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
4、月份终了，企业将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目，其具体的账务处理如下：借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。
5、多交的增值税的记账在实际做账的时候应该做两方面，也就是应缴税金-未交增值税贷和银行存款。在一般情况下，企业如果多交了增值税的话，可以申请退回。
收到多开增值税专用发票怎么记账
应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
增值税专用发票金额开多了，根据取得的发票及付款凭证入帐。
多出部分先挂在应付账面下面，待下次再次采购时可以少开发票。另一种办法是如果发票多开了没有认证，需尽快将票退给对方重新开具一张；认证抵扣了的话可以和对方协商，开具红字发票。
但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其增值税专用发票。
发票金额大于付款金额的处理情况：开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
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