今天我和大家分析一下“为抵扣增值税怎么转出”,期待对大家有一些帮助!
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已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出
1、进项税额转出如下:按原抵扣转出;按现在成本*税率;按净值*适用税率——不动产项目;分解计算不得抵扣的进项税额。
2、法律主观:已抵扣的进项税转出的处理方式:在产品和产成品发生非正常损失时,从当期发生的进项税税额中,将购进货物或应税劳务的进项税税额扣除,在会计处理中记入进项税额转出即可。
3、已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出,借:管理费用,借:库存商品,借:原材料,借:销售费用,借:工程施工等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
已经抵扣的进项税额转出怎么账务处理
1、已经抵扣的进项税额转出会计分录,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费——应交增值税(进项税)。结转时,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金——未交增值税。
2、借:工程施工等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
3、具体分录如下:货物用于集体福利和个人消费的账务处理:借:应付职工薪酬—职工福利费,贷:原材料,应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
4、已经抵扣的进项税额进行转出需要根据实际情况来确认对应的分录,比如退回原材料的进项税额转出的分录为,借:应付账款,贷:原材料—XX材料,应交税费—应交增值税—进项税额转出。
5、需要知道具体是什么原因导致的进项税额转出,才知道该如何做账务处理。比如虚开进项发票导致的进项税额转出,账务处理是,借:原材料等科目,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
6、进项税额转出时借:管理费用,借:生产成本,借:制造费用,借:销售费用等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
待抵扣进项税额转出怎么做分录
应交税金-增值税-进项。贷:应付账款。借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)。贷:应交税金-增值税-出口退税。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。
明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税费—应交增值(进项税额)”科目,贷记“应交税费—待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税费—待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。
如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税不能从销项税额中抵扣。
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。
“进项税额转出”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
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