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年末未交增值税有余额,需要结转到哪个科目
1、应交税金-应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不用结转,但是年底需要结转。也就是将它们全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目中。
2、根据应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费—未交增值税”科目借或贷。若“应交税费—未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
3、期末增值税结转的会计分录“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
4、应交增值税明细账出现贷方余额时,通过应交税费、应交增值税,科目结转到应交增值税、未交增值税科目。根据应交税费、应交增值明细账出现贷方余额,借记应交税费、应交增值税科目,贷记应交税费、未交增值税科目。
5、转出未交增值税年底是怎么结转的? 年末时,需要把增值税下面科目进行结平。
6、【法律分析】年底进项税和销项税需要结转,不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额,都需要把进项,销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。
增值税如何结转
1、增值税月末结转过程如下: 结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
2、将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
3、增值税月底结转的时间和截止日期取决于纳税人所在地区和行业的相关规定。通常情况下,结转的时间为次月1日至10日,截止日期则为当月15日。不过,也有一些特殊行业或纳税人可以根据实际情况进行适当的调整。
企业月末转出未交增值税的账务处理
1、月末首先需要将进项、销项结转,然后可以得出进项和销项的差额,相关的账务处理如下:企业结转销项税额时,会计分录如下 借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(未交增值税)。
2、月末转出未交增值税的分录为,月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。
3、企业在月末发现少交增值税时,需要用到“应交税费——未交增值税”科目。
4、转出未交增值税的账务处理主要包括以下步骤: 在应交税费应交增值税科目下设立转出未交增值税专栏,记录一般纳税人月终转出应缴未缴的增值税。
5、法律分析:月份终了,企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
6、在完成会计处理后,企业需要在规定的税务申报期限内,将未交增值税的金额申报给税务机关,并按照税法规定缴纳相应的税款。这通常通过填写税务申报表、缴纳税款等方式完成。
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