本篇文章给大家谈谈销售差旅费如何报销增值税，以及销售差旅费报销规定对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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差旅费报销进项税可抵扣吗?
1、差旅费有些可以抵扣进项税额，有些不可以抵扣进项税额。根据规定，除了增值税专用发票和电子普通发票以皮轿外，目前暂允许注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路和水路等其他客票，作为进项税抵扣凭证。
2、差旅费是可以抵扣进项税的。 在出差期间，员工取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票是可以进行进项的抵扣的，但要注意吃饭的发票由于是消费性质，还不能做进项抵扣，所以具体的费用要区别对待。
3、差旅费有些可以抵扣进项税额，有些不可以抵扣进项税额。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
公司员工报销差旅费有增值税怎么写分录
报销差旅费有增值税专用发票，账务处理方式为：借：管理费用——差旅费1借：应交税费——应交增值税（进项税额）60贷：现金1060。
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假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票，不含税金额为1元，增值税金额60元。
差旅费取得的进项发票，如果有增值税的专用发票或是交通公具的电子发票，可以抵扣增值税，分录具体操作如下：借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。
报销差旅费有增值税发票分录：借：管理费用或销售费用或制造费用等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：库存现金会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。
差旅费抵扣增值税会计分录处理及案例分析
差旅费取得的进项发票，如果有增值税的专用发票或是交通公具的电子发票，可以抵扣增值税，分录具体操作如下：借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。
公司员工出差，乘坐火车取得注明个人身份信息的车票，可按规定抵扣进项税。
差旅费抵扣增值税分录怎么做
1、借：管理费用/销售费用/制造费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
2、借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：库存现金或银行存款。会计分录亦称记账公式。简称分录。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。
3、其不含税金额按使用部门，计入到管理费用或者销售费用，对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为，借：管理费用—差旅费—住宿费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
4、火车票抵扣进项税分录借：管理费用——差旅费应交税费——应交增值税(进项税额)贷：库存现金火车票抵扣进项税如何计算？铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。
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