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本文目录一览:
- 1、税金及附加怎么结转
- 2、月末销项税和进项税怎么结转?
- 3、月底结转增值税怎么做账
- 4、税金及附加结转到什么科目
- 5、增值税月末如何结转
税金及附加怎么结转
1、税金及附加属于损益类的科目,借方表示增加,贷方表示减少或者结转的金额。税金及附加,结转到本年利润科目。其分录为,借:本年利润,贷:税金及附加。
2、应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等。(1)计算确认时:借:税金及附加,贷:应交税费。(2)实际缴纳时:借:应交税费,贷:银行存款。(3)期末结转到本年利润:借:本年利润,贷:税金及附加。
3、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。企业计提时,做如下分录,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税/教育费附加等。结转时,借:本年利润,贷:税金及附加。
月末销项税和进项税怎么结转?
1、进项税和销项税月末结转,分录如下:借:应交税金—应交增值税(销项税),应交税金—应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金—应交增值税(进项税),应交税金—应交增值税(转出未交增值税)。
2、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
3、在进行结转时,需要将销项税额和进项税额分别结转至应交税费-应交增值税科目下。同时,还需要将未交增值税结转至应交税费-未交增值税科目下。
4、(1)本月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税。
月底结转增值税怎么做账
1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2、借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——预交增值税。一般来说月末做如下分录;月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
3、月末,将销项税转入未交税金:借:应交税费—应交增值税—销项税额,贷:应交税费—应交增值税—未交增值税。
税金及附加结转到什么科目
1、企业应借记“税金及附加”科目,贷记“应交税费”科目。期末,应将“税金及附加”科目余额转入“本年利润”科目,结转后,“税金及附加”科目无余额。
2、税金及附加结转到本年利润科目中。税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税。
3、营业税金及附加月需要结转。应结转至本年利润科目,会计分录为:借:本年利润;贷:营业税金及附加。应将营业税金及附加科目余额转入“本年利润”科目,结转后营业税金及附加科目应无余额。
增值税月末如何结转
1、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
2、将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
3、一般来说月末做如下分录;月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。
4、增值税月底结转是指在每个月末,纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算,并进行结转。
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