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去年少计提增值税账务怎么处理
1、一般纳税人增值税账务怎么处理原理:增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。
2、少计提增值税,现在要补提增值税,之前少算增值税,是指本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
3、需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异,企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了增值税的,则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。
报税系统的增值税比实际发生的少缴应该怎么做账?
如果之前计提的增值税比实际报税少,可能是由于开票是分开操作的,而报税是按总开票金额进行的计提税费,所以形成了这种差异,可以对前期报表的计提收入和增值税做比对,按申报税的收入确认收入,按申报税显示的税费进行计提税金。
你申报填表时,可以把销售额稍微调整下,比如去掉小数点后两位。申报表里自动出来的销项税额就会跟你帐上的一致。税务解释有几分差异这种情况也正常,不调整也行。
企业计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异的,需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异,企业可以计入到营业外收支进行调整。
问题一:做账时增值税少做了0.01,该怎么处理 5分 账面少提增值税0.01元,收入多计0.01元。补提税金0.01元,冲收入0.01元。
两种方式:因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税,若是相差不大(如相差了一分钱),则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。
还应冲减已确认的应交增值税销项税额。销售折让是销售行为在先,购货方希望售价减让在后。而且,在通常情况下,销售折让发生在销售收入已经确认之后,因此,销售折让发生时,应直接冲减当期商品的销售收入。
2022年增值税交少了怎么办
在12月补交了吧.增值税的计算很明显,尤其是小规模,如果你少交了,和损益表的收入对不上。很容易查出来。
去年少交的增值税,需要提供营业执照,公章,财务报表等资料,去所属税局大厅进行申报,补交相应税款。小规模纳税人单位补缴去年少交的增值税,账务处理是,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。
纳税人可以在2022年10月31日前一次性将已取得的留抵退税款全部缴回后,按规定申请享受增值税即征即退、先征后返(退)政策。
可以申请补报。填写纳税申报表,到征收机关补申报,并按规定缴交罚款和滞纳金。隔月的发票不能作废只能开具红字发票,按正常流程操作是撤销九月份申报重新补报一份正确的申报表,撤销报九月份估计会产生罚款和滞纳金。
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