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本文目录一览:
- 1、增值税和所得税税前未计提应纳税额,交完税后的会计分录要怎样做呢...
- 2、补提增值税怎么做账
- 3、没有计提增值税,缴纳后怎么做账
- 4、忘计提增值税怎么进行账务处理
- 5、上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
- 6、去年计提管理费用时,忘记计提进行税,今年开票回来应该怎么处理?
增值税和所得税税前未计提应纳税额,交完税后的会计分录要怎样做呢...
企业应交未缴纳税费一般应通过“应交税费”账户核算。但是,不属于企业应交未缴而应由企业代扣代缴的税费也应通过“应交税费”账户核算。
企业所得税税款;税收滞纳金;罚金、罚款和被没收财物的损失;超过规定标准的公益性捐赠支出及所有非公益性捐赠支出;赞助支出;未经核定的准备金支出;与取得收入无关的其他支出。
“进项税额转出”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
季度缴纳企业所得税的会计分录是:计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
如果是支付已经计提的税金:借:应交税费;贷:银行存款;如果是支付未计提的税金,则在上述分录之前先做计提的应相分录;借:所得税 等相关科目(具体什么科目,要根据是缴的什么税种来选 择);贷:应交税费。
补提增值税怎么做账
计提时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——增值税检查调整。查补转出增值税时:借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税。补交增值税时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款。
当月内一般补提,可以直接计:应交税费-应交增值税-销项,月底结转至:应交税费-未交增值税。
②若余额在贷方,且“应交增值税”账户无余额,按其贷方余额数,借记本科目,贷记“应交税金—未交增值税”科目。
补缴当年的增值税,借:应交税金——应交增值税,贷:银行存款等。补缴以前年度的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。
补交增值税记账凭证:借:应交税金-应交增值税,贷:银行存款等。以前年度查账补交,查补增值税会计分录:计提 借:以前年度损益调整,贷:应交税费-增值税检查调整。
没有计提增值税,缴纳后怎么做账
1、按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
2、法律主观:小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
3、已经交了税,可以进行补提,并进行调整去年的损益。
4、当然要月末计提,不计提怎么做资产负责表呀!税金计提的公式=(上月未抵扣+本月进行税额)-销项税额,正数就是你要计提的增值税,负数不需要计提,下月继续抵扣。
5、增值税需要计提跟结转的。一般纳税人月末结转:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税,小规模纳税人确认收入的时候:借:应收账款等,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税。
6、借:税金及附加—印花税,贷:银行存款。如果是附加税、所得税这些税款,就需要先计提,然后做缴纳分录才是的。比如附加税计提的时候,借:税金及附加,贷:应交税费—附加税。
忘计提增值税怎么进行账务处理
按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
将上月分录全部红冲。根据查询百度律临官网显示,忘计提增值税,本月补提时,可将上月分录全部红冲,做正确的会计分录。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
当然要月末计提,不计提怎么做资产负责表呀!税金计提的公式=(上月未抵扣+本月进行税额)-销项税额,正数就是你要计提的增值税,负数不需要计提,下月继续抵扣。
贷:以前年度损益调整 若未缴纳,在缴纳时还要:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 按规定应当缴纳滞纳金(每天万分之五)。
希望对大家会有所帮助。一般纳税人增值税账务怎么处理原理:增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。
上月少计提的增值税本月补提的会计分录怎么做
1、少计提增值税,现在要补提增值税,之前少算增值税,是指本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
2、补缴以前年度增值税会计分录如下:计提时:借:以前年度损益调整贷:应交税费——增值税检查调整。查补转出增值税时:借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税。
3、本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做?企业经营发展过程中,增值税进项税额大于销项税额的情况下,则会产生留抵税额。
4、将上月分录全部红冲。根据查询百度律临官网显示,忘计提增值税,本月补提时,可将上月分录全部红冲,做正确的会计分录。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
去年计提管理费用时,忘记计提进行税,今年开票回来应该怎么处理?
1、借:以前年度损益调整贷:银行存款申报年所得税汇算清缴时,将该部分费用申报扣除在年度。无论如何,要根据具体情况对跨年度取得发票入账进行调整,具体情况具体处理。企业纳税人也应该加强内部管理,尽量不产生跨年度发票。
2、已经交了税,可以进行补提,并进行调整去年的损益。
3、教育费及附加是放在应交税费里面,不是其他应交款-教育费及附加。印花税,理论上不要计提,缴纳时可以直接计入管理费用 借:管理费用---印花税 贷:银行存款 但是有很多企业计提该项费用的。
4、对于去年多列支的管理费用,在今年应通过“以前年度损益调整”科目调整(企业会计制度的),小企业会计准则的单位可直接冲减管理费用科目进行调整。但去年因此而少申报缴纳的企业所得税,在今年应调增相应应纳税所得额。
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