今天我和大家分析一下“增值税税率看多了怎么调账”,期待对大家有一些帮助!
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增值税当月之间有差额如何做调账处理?
当这种差额出现时,我们需要进行相应的账务处理。具体的处理方法是根据差额的方向,借记或贷记应交税费应交增值税科目。
两种方式:因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税,若是相差不大(如相差了一分钱),则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。
需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异,企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了增值税的,则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。
贷:应交税费。进行税金抵扣会计分录:借:应交税费(当月应交与实缴税费差额)。贷:银行存款。以往年度或月度少计提税金,需要进行相应的税金补提。
一般纳税人账面上多了进项税怎么调整?
1、正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行了。
2、如果账面上应交税金-应交增值税(进项税额)与增值税申报表相比多了就应交税金-应交增值税(进项税额转出);如果账面上应交税金-应交增值税(进项税额)与增值税申报表相比少了应交税金-应交增值税(转出未交增值税)。
3、那么剩余的进项税可以留抵以后期间的销项税,如果一直无法完全抵扣,还可以按照一定的比例(一般是按照当月的收入额度来计算,标准不同)将帐面留存的进项税转为当期的主营业务成本,冲减利润,减少企业所得税。
增值税多交了,帐务如何处理
数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
期末结转增值税的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
月份终了,会计人员处理增值税账务时,应将本月多交的增值税自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
您好,如果是多缴纳的增值税,则在应交税费——应交增值税科目下面有余额在借方,显示已经多缴纳了。
应交增值税怎么做账?交增值税分录如下:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 交纳以前期间未交增值税的账务处理。
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