本篇文章给大家谈谈月末应交增值税怎么结转,以及月末应交税费应交增值税有余额吗对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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月末怎么结转未交增值税
如果月末应交税费-应交 增值税 科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。
一般来说月末做如下分录 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目。贷记“应交税金——未交增值税”科目。
月末结转增值税的会计分录怎么做?
1、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。
2、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
3、进项税额转出月末结转的会计分录月末时,我们需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转,知道需要交多少税,这就是月末结转进项税额转出。
4、有税交纳时,做以下结转:借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 下月交纳时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 以上便是结转未交增值税会计分录的整体步骤,具体操作请根据自身实际情况运用。
增值税月末结转会计分录怎么做
1、一般来说月末做如下分录,月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。
2、进项税额转出月末结转的会计分录月末时,我们需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转,知道需要交多少税,这就是月末结转进项税额转出。
3、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
4、有税交纳时,做以下结转:借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 下月交纳时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 以上便是结转未交增值税会计分录的整体步骤,具体操作请根据自身实际情况运用。
增值税月末如何结转
增值税月底结转是指在每个月末,纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算,并进行结转。
应交税费应交增值税的月末如何进行结转,其账务处理如下:结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
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