今天我和大家分析一下“增值税的本期发生额是什么”，期待对大家有一些帮助！
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增值税及附加税申报表小规模纳税人使用本期发生额什么意思
小规模纳税人附加列表中的本期发生额，是填写本期增值税收入总额，后面是填写本期增值税可能扣除的金额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税”栏数据一致。
增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。
期初就是之前没有抵扣的金额，本期发生就是本期发生的可以扣除的金额本期扣除额，就是本期实际抵扣的金额。
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应交增值税本期累计发生额怎么算
正面资产科目本期发生额=本期借方累计发生额-本期贷方累计发生额。负债及所有者权益类科目本期发生额=本期贷方累计发生额-本期借方累计发生额。损益类、成本类、费用类科目本期发生额=本期累计发生额。
应交增值税本期累计发生额是指企业在当前会计期间内累计应交的增值税金额。增值税是一种按照货物和劳务的增值额来征税的税种，适用于商品生产和销售环节中的附加值。
本期累计发生额就是他有一个借方贷方发生额你就看借方的话就是指的是你的进项，贷方指的就是你的销项。
但一经选择，36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
应交增值税本期发生额怎么填
1、一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写 (一)在“借方”反映的明细账 进项税额 科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
2、正面资产科目本期发生额=本期借方累计发生额-本期贷方累计发生额。负债及所有者权益类科目本期发生额=本期贷方累计发生额-本期借方累计发生额。损益类、成本类、费用类科目本期发生额=本期累计发生额。
3、(十一)本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
4、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。 “销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。
5、填报“应交增值税”时，应按权责发生制核算企业本期应负担的增值税，有两种计算方法。
增值税本期发生额怎么算
1、法律主观：增值税的计算公式是：增值税额=当期销项税额-当期进项税额。小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
2、增值税金额计算公式：一般计税方法：（1）当期应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额；（2）当期销项税额=不含增值税销售额*适用税率=含增值税销售额/（1+适用税率）*适用税率。
3、正面资产科目本期发生额=本期借方累计发生额-本期贷方累计发生额。负债及所有者权益类科目本期发生额=本期贷方累计发生额-本期借方累计发生额。损益类、成本类、费用类科目本期发生额=本期累计发生额。
4、增值税是价外税，含税金额指包含增值税的金额；不含税金额则是指不包含增值税的金额。两者具体的计算公式为：含税金额=不含税金额×（1+适用增值税税率）；不含税金额=含税金额/（1+适用增值税税率）。
5、但一经选择，36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
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