今天我和大家分析一下“销项税怎么到未交增值税”,期待对大家有一些帮助!
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如何结转未交增值税?
1、贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税等。
2、有税交纳时,做以下结转:借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 下月交纳时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 以上便是结转未交增值税会计分录的整体步骤,具体操作请根据自身实际情况运用。
3、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
4、贷款:应纳税-需要缴纳的增值税(转出未缴纳的增值税),贷款:应纳税-未缴纳的增值税。
月末应交增值税要结转至未交增值税吗
1、一般纳税人月末的时候,需要把销项税额,进项税额结转到转出未交增值税,然后从转出未交增值税结转到未交增值税。
2、增值税月末必须结转。具体来说,企业在每个月的最后一天,需要对当月发生的增值税进行结转处理,即将销项税额和进项税额进行比对,计算出当月应纳税额和抵扣税额的差额,然后将差额汇总入下一个月的增值税申报表中。
3、贷:应交税费-未交增值税。 如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则:借:应交税费-未交增值税。 如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额。
销项税额减进项税额为负数如何结转未交增值税?
1、当 销相-进项出项负数时,说明本月有留抵税额,即不用交增值税,但不用做这个分录应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金——未交增值税 只是在应交增值税的余额上是负数,这情况很正常的。
2、开始试点当月月初,企业应按不得从应税的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费—增值税留税额”科目,贷记 “应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目。
3、月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果月末应交税费- 未交增值税余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵。
4、不合理。进项税长期大于销项税,说明购销倒挂,长亏不倒,肯定有问题。应交增值税销项税减进项税为负数时怎么处理?销项税减进项税为负数时,则应缴纳增值税为0。不用账务处理。
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