增值税计算的差额怎么调整（增值税税差计算公式）

今天我和大家分析一下“增值税计算的差额怎么调整”，期待对大家有一些帮助！

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按实际交纳税额来调整。差额可以多做税金，应交税金科目做平是根本。

需要以哪个是正确的为准，对另外一个做相应调整。比如增值税申报表是正确的，就需要对账务处理做相应调整，使得二者数据一致。

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每月申报期，将开票数据、进项抵扣数据从税控系统导出。将导出数据和财务系统数据进行一一核对，差异列出明细表。申报按照增值税规定申报，符合税收规定，避免纳税风险。

可以以申报表为准，账上调整差异到营业外收支，如果少交了就走营业外收入，多交了走营业外支出。不过这种情况也没什么大问题，是允许有一些微小误差的，以实际金额为准就行了。

增值税申报和账上有一分钱差异，需要以哪个数据是正确的为准来说处理。比如增值税申报表数据是正确的，就需要对账务处理情况做相应调整，使得账务处理情况与申报表信息一致。

可以按申报系统的税额申报，然后做分录调整差异。如果开票软件税额大于申报系统：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，如果开票软件税额小于申报系统：借：营业外支出，贷：应交税费-应交增值税。

两种调整方式：由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

按实际交纳税额来调整。差额可以多做税金，应交税金科目做平是根本。

增值税申报表与账簿不一致，应该怎么调整？如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下：如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。

放在账上不做处理，也许下次就可以找平；1分钱做到营业外支出里去。一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。

计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。允许生产、生活业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。

应交税费-所得税，用负数，借所得税费用1，贷应交税费-应交所得税1，同学们可以多计提一分，冲减掉。当开票税额差一分钱的时候，只能通过调整开票方式来解决这个问题。

企业正常开具发票，确认收入时做如下会计分录，借：银行存款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。

1、当这种差额出现时，我们需要进行相应的账务处理。具体的处理方法是根据差额的方向，借记或贷记应交税费应交增值税科目。

2、两种调整方式：由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

3、企业计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异的，需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。

4、账面上你的未交增值税的金额，那就应该把账面上的金额红字冲回，再做一笔实际金额正确的帐，或者差额红字冲回，未交增值税就平了，相应的把差额多计提附加税费都冲掉。

1、两种调整方式：由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

2、出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。

3、账上和报税差一分钱有两种处理方法：此次不作处理，有可能下次四舍五入直接冲减回来。每次有四舍五入的时候，就每次作调整。报税指向税务部门申报并办理有关纳税手续。纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。

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