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增值税未开票收入如何申报?
销售时(即使没有开票,也要缴纳税款的):借:应收账款(或银行存款)。贷:主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。开具发票时进行冲回未开票收入:借:主营业务收入——未开票收入。
小规模纳税人未开票收入申报增值税的步骤如下: 确定收入、税额及应交税款,按照计税原则和实际情况计算纳税。 准备申报表格,准备书面申报材料,如经营性收支清单,结算清单等。
应交税费—应交增值税—销项税额。纳税人企业在申报的时候,按收入总额填入对应栏次即可,收入总额包括开票部分和未开票部分。申报步骤:首先登录电子税务局申报客户端,点击销项采集。
法律主观:小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式:根据企业的收入来确认对应的栏次,如果企业的收入超过了起征点,则填入申报表一行,应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点,则填入第九行。
销售货物,未开增值税专票,如何做账报税?
货物已发出,发票还未开,销货款已收回怎么做账 先确认发货,没开发票,那就不要做收入。
一般纳税人增值税申报流程一般纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为:(1)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
然后打开“附表一”,此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”,点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。
应交税金-应交增值税(销项税额)同时计算成本:借:主营业务成本 贷:发出商品 收款时;借:银行存款 贷:应收账款 其他分录略。注意,你要作一个分期收款销售合同,如果不这样处理,你账务不会处理、比对。
跨境电商不开票,会计该怎么报税
1、跨境电商的记账报税需要严格遵循当地政策和规定,建议寻求专业的会计和税务机构的帮助,以确保符合当地法律法规要求,并避免不必要的税务风险。
2、法律主观:无票收入的报税方式:根据我国相关法律的规定,无票收入一般根据相关收款凭证和财产往来的相关证明计算应纳税所得之后向税务部门报税。无票收入也是要报税的,无票收入和正常开票收入一样,正常核算并纳税。
3、如果是小规模纳税人,增值税根据实现的收入情况申报。如果是一般纳税人,增值税根据销项税额,进项税额填写申报。附加税根据增值税纳税金额填写申报,企业所得税根据利润表本年累计的营业收入,营业成本,利润总额数据填写申报。
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