已经抵扣的增值税发票如何（已经抵扣的增值税专用发票怎么冲）

今天分享“已经抵扣的增值税发票如何”，希望对大家有所帮助!

本文目录一览：

1、（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

2、发票已经抵扣如何做进项转出，借：管理费用、原材料、库存商品等，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，申报的时候填写增值税申报表附表二，进项税额转出对应栏次申报。

3、法律主观：已抵扣的进项税转出的处理方式：在产品和产成品发生非正常损失时，从当期发生的进项税税额中，将购进货物或应税劳务的进项税税额扣除，在会计处理中记入进项税额转出即可。

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4、做进项税额转出当已认证发票的进项税额需要转出时，应该按照以下步骤进行账务处理：借：原材料/库存商品/应交税费/应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费/应交增值税（进项税额）。

5、借企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物用于非应税项目、集体福利或个人消费等，其抵扣的进项税额应通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目予以转出。

6、至于申报可以将上个冲出分录的进项税（红字）填入申报表的进项税转出栏即可，同时写上说明放入本月申报表内备时间长以后查实。

进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时，不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额，应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。

增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。

发票已经抵扣如何做进项转出，借：管理费用、原材料、库存商品等，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，申报的时候填写增值税申报表附表二，进项税额转出对应栏次申报。

借：相关成本费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。涉及后面政策的要转出。

法律主观：已抵扣的进项税转出的处理方式：在产品和产成品发生非正常损失时，从当期发生的进项税税额中，将购进货物或应税劳务的进项税税额扣除，在会计处理中记入进项税额转出即可。

1、如果对方已经开了票，你们也已经付款并拿到税局认证，他方无法单方面的作废，因为作废发票是有条件的：对方将发票联及抵扣联退回。

2、已经抵扣的发票，销售方只能对当月发票进行作废处理，同时必须要收回所有发票联才能进行作废发票。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

3、法律分析：开票方只能对当月发票进行“作废”处理，同时，必须要收回所有发票联才能进行作废发票。

4、购买方。如果想红冲或者作废增值税专用发票，而对方已经抵扣，由购买方开红字信息表给销方，销方凭信息表开销项负数的发票。如果不想红冲或者作废的，那就正常使用，让购方去抵扣。

具体来说，在销售方开具红字已抵扣专用发票时，需在发票上注明红字专用发票字样，并在发票号码前加上“作废”字样。在所填写的发票代码、发票号码、开票日期等信息与原发票一致的情况下，填写已抵扣金额。

在“发票管理”——“红字发票管理”——增值税专票红字信息填开中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。

已抵扣的发票购货方可以通过以下方法开红字发票申请单：购货方需要提前准备好相关申请材料，包括原发票、红字发票申请表等。

购买方取得增值税专用发票已经抵扣的处理程序。

可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

法律主观：对方已经抵扣专票但是需要冲红的，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。

具体来说，需要按照以下步骤进行：与对方协商：与对方沟通协商，确认开具红字发票的必要性、原因和具体操作流程等。双方可以签订一份补充协议，明确开具红字发票的时间、金额和事由等。

购买方取得增值税专用发票已经抵扣的处理程序。

购货方登录增值税发票开票软件，进入发票管理模块，点击增值税专用发票红字信息表填开。对应蓝字发票信息请勾选已抵扣，点击下一步。录入需要冲红的蓝字发票信息，系统会自动填写信息表信息，点击上传。

信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。

法律主观：如果购货方发票已经抵扣，那发票是不需要退回的。

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