今天小编给大家分享一下关于“增值税在月末如何转平”的内容,希望大家喜欢!
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增值税月末如何结转
1、增值税月底结转是指在每个月末,纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算,并进行结转。
2、将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
3、应交税费应交增值税的月末如何进行结转,其账务处理如下:结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
小规模纳税人月底如何结转增值税
1、小规模增值税的结转主要有两种:自行计提税收结转法:小规模纳税人应当根据当期实际销售额及本期应纳税额/应退税额,计算本期实际应纳税额,并在纳税单位税务机关备案后,在本期完成结转。
2、增值税月底结转的时间和截止日期取决于纳税人所在地区和行业的相关规定。通常情况下,结转的时间为次月1日至10日,截止日期则为当月15日。不过,也有一些特殊行业或纳税人可以根据实际情况进行适当的调整。
3、一般纳税人如平时没有结转,则年末需要结转。小规模纳税人需设置“应交税费——应交增值税”明细科目核算增值税的应缴数、已缴数及欠缴或者多缴数。
一般纳税人月底增值税如何结转
般纳税人月末账务处理方法如下:月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。
一般纳税人增值税期末结转的方式是缴纳当期销项税额与当期进项税额的差额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
月末增值税如何结转
1、增值税月底结转是指在每个月末,纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算,并进行结转。
2、将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
3、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
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