如何查询未交增值税（未交增值税明细）

今天给各位分享如何查询未交增值税的知识，其中也会对未交增值税明细进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

1、在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。

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2、“转出未交增值税”、“转出多交增值税”的帐务处理。

3、应交税费未交增值税的账务处理：当月销项大于进项，月末结转增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，次月申报后缴纳未交增值税：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款等。

4、计提未交增值税账务处理如下：核算计提未交增值税：企业需要按照当期应纳增值税的计算方法，核算出应纳未缴纳的增值税金额，并将其计提为当期费用或负债。

5、借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

6、一般来说月末做如下分录；月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。

在缴纳时，区分是缴纳本月的增值税还是其他期的增值税。

法律主观：应交增值税应依照下列公式来计算：应纳税额=当期销售额×税率-当期进项税额。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物，不得从销项税额中抵扣。

法律主观：转出未交增值税是指：未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。

1、应交税费未交增值税=当月销项税额-当月进项税额-上月留抵税额+进项税额转出-加计扣除。

2、未交增值税=销售额×税率-已缴纳的增值税。税率是指增值税的税率，为13%或者9%，已缴纳的增值税指企业已经按照税率计算并缴纳的增值税。销售额指的是企业实际销售商品或提供的金额。

3、结转本月未交增值税金额计算公式按应交增值税各明细科目余额加减来计算。本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转。

4、法律主观：增值税的计算公式是：应纳税额=当期销售额×税率－当期进项税额。小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 “进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

本月应交增值税各科目核算完成。假如没有应交税费，那么留抵税额还保留在未交增值税借方，留次月抵扣。

如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！转出未交增值税是什么意思？“转出未交增值税”专栏，核算企业月终转出应缴未缴的增值税。

1、如果贵公司只有个人所得税、应交增值税、城市维护建设费、教育费附加，且为月末贷方余额，本月“未交税金”就是“应交税金”明细账的贷方余额合计数填列。

2、资产负债表中，只反映年初和期未没交的税；利润表中，可以看税金及附加，可以看到营业税，消费税，城建税，教育费附加等；在现金流量表中，一般可以看到汇总数，但没有分开。

3、方法：在财务报表中的资产负债表中，看年初和期未没交的税。在利润表中，看税金及附加，营业税，消费税，城建税，教育费附加。在现金流量表中，看到汇总数。

4、增值税纳税申报表里面的期初未缴纳税额是按上月末的应缴增值税填写的。

5、如何通过财务报表看出企业存在税收问题要想从企业的财务报表中，看出企业的税收问题，应该说不是那么透明的。只能看出企业是否欠税多少，应交税费有多少，详细的资料是不清晰的。

6、要用财务报表中的期初和期末数据计算当期增值税税额，可以按照以下步骤进行：确定销售收入：从财务报表中找到销售收入（或营业收入）的数据。一般来说，销售收入通常在利润表（损益表）中列示。

可以通过电子税务局的申报情况查询，查询增值税，附加税。查询步骤如下：打开电子税务局，输入用户名、密码，点击登录。点击我要办税。在页面弹出选项，点击发票使用。进入发票使用，点击相应的发票种类。

输入单位的税号，登录密码登录电子税务局，然后点击申报情况查询，选择需要查询的税种，所属期限，点击查询，就可以查询之前申报的相关税款明细（包括增值税，附加税，印花税，企业所得税等税款明细）。

登录电子税务局，首页选择“我要查询”，然后“申报信息查询”。

关于如何查询未交增值税和未交增值税明细的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。