今天小编给大家分享一下关于“增值税专用销项负数怎么开”的内容，希望大家喜欢!
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请问怎么开具销项负数?
1、负数发票的开具直接打开开票软件，选择红字发票管理，开具红字发票即可。负数发票也就是红字发票，红字发票是不可以随便开具的。
2、如果是增值税普通发票可以直接开负数发票，如果是增值税专用发票不能直接开负数发票，需要有红字发票通知单号码的。
3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
4、开具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。
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开具负数发票的流程是什么?
正面回答首先点击发票管理、红字发票申请单、申请单填开处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出红字发票通知单，企业拿到通知单后即可开负数发票。
法律分析：对方原票已做帐无法退回的，应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票，并交给对方。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。
点击【发票管理】-【负数发票】-【增值税普通发票负数填开】菜单项。在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的【发票代码】、【发票号码】，两次输入完全相同时，点击【下一步】按钮进入填开界面。
销项负数发票怎么处理
负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
销项负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
销项负数发票的开具必须符合相关税法和会计法的规定，需要经过一定的审批程序，确保其合法性和合规性。一般来说，销项负数发票的开具需要由原开具销售发票的销售方提出申请，经过相关审核后，由税务部门出具。
增值税专用发票销项负数发票账务处理：收到增值税专用发票销项负数发票：借：库存商品、原材料等借方红字，贷：应付账款等贷方红字，贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字。
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
关于销项负数增值税发票的问题
销项负数发票又称红字发票，是指纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票。
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。
法律客观：《增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。
销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
航天税控机上如何开销项负数发票?
1、首先需要开具一张红字发票申请单，然后再拿着这张申请单去税局领取一张红字发票通知单。然后在开票系统中，点击发票添开，然后点上面的负数按钮，然后输入通知单编号就能开了。
2、打开开票系统，进入到正常的开票界面。以航天的开票系统为例：发票管理——发票填开。在开票界面，最上面一排，有个“红字”栏目，点击进去。按要求录入作废发票信息，发票代码和发票号码手工录入2遍。点击确认。
3、增值税专用发票负数填开 一步：红字信息表开具成功后，点击【发票管理】-【负数发票】-【增值税专用发票负数发票填开】，弹出下图所示的窗口。
4、开票系统里的负数发票在发票填开界面中，点击“负数”按钮。一项为“直接开具”；一项为“导入红字发票通知单”，点击进去即可看到负数发票。
关于增值税专用销项负数怎么开和专用增值税发票销项负数发票需要给客户吗的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。