本篇文章给大家谈谈多提未交增值税怎么处理,以及多提未交增值税怎么处理的对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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跨年度增值税多计提
跨年度税金及附加多计提,需要冲销之前年度多计提的税金及附加。跨年度税金及附加多计提,冲销的账务处理是,借:应交税费—某某税款,贷:以前年度损益调整—税金及附加。
先将上月计提的凭证原数用红字冲回,再按照正确的计提一次。如果本月有计提,从本月计提中直接减去多提的附加。如果本月没有计提,也可以直接将多提部分冲销。根据正税的征收同时而加征的某个税种。
借:应交税金-未交增值税 借:应交税金-应缴所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 今年现在3月还未过完,还未提所得税,所以确定你应该是去年多提的。
把调整的部分计入以前年度损益科目,月未把以前年度损益科目结转到未分配利润科目中。如果需要调整所得税,也把调整的损益额计入以前年度损益,并结转到未分配利润。特点 一,每个调整分录包括确认收入或费用。
多计提了0.01,不用调整。增值税是价外税,不影响成本和利润,就挂在应交增值税明细上好了,以后由于合计还会产生的。
增值税多计提了怎么处理
1、可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提。
2、数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
3、冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
4、下月取税金时,计提税金金额:按“本月应金额-上月多提金额”差额来城建税、教育费附加,地方教育费附加。然后,按照差额数缴纳税金就行了。
5、企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录,也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下:借:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字) 。
多计提的增值税怎么处理
1、可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提。
2、红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
3、下月取税金时,计提税金金额:按“本月应金额-上月多提金额”差额来城建税、教育费附加,地方教育费附加。然后,按照差额数缴纳税金就行了。
4、企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录,也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下:借:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字) 。
5、问题四:公司增值税和所得税计提多了怎么办 如果是去年的增值税及所得税多计提了,可以通过以前年度损益调整账户调整。
6、可以少计提部分税额,本月多计提的增值税可以在下月少提差额部分的税,也可以做冲销多提增值税的凭证,即会计分录如下:借:主营业务收入(差额数),贷:应交税费—应交增值税(差额数)(红字)。
增值税多计提要怎么冲回去
1、企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录,也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下:借:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字) 。
2、上个月多计提的增值税如何冲销 没有关系的,把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以;如果已经交纳了,在下期申报时调整就可以;增值税多计提的会计分录 多提的增值税可以在下月少提0.01元。
3、会计分录如下:多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回。借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
劳务税费没交多出来的账务处理怎么做
1、怎么做会计分录?到了月末,企业应当对当月应交未交增值税进行计算。
2、月份终了,会计人员处理增值税账务时,应将本月多交的增值税自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
3、正文回答一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。
4、月末,从“应交增值税”明细科目转入的多缴增值税也计入“未交增值税”明细科目。
5、劳务报酬项目应交的个人所得税,由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定,向其主管税务机关交纳。因此,你应当北京税务机关申报交纳。帐务处理问题。
多计提增值税怎么冲销
1、冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
2、做一个相反的分录:借:XX应付款 贷:管理费用——董事会费/主营业务成本——工程维修费 还是用“以前年度损益”。
3、如果是小规模纳税人(做之前确认增值税相反分录),借:主营业务收入,应交税费-应交增值税;贷:应收账款等科目。
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