今天小编给大家分享一下关于“进口增值税月末滞留怎么办”的内容，希望大家喜欢!
本文目录一览：
- 1、海关进口增值税滞留比对超过两个月怎么办?
- 2、海关进口增值税专用缴款逾期未上传不能抵扣了,有补救办法吗
- 3、增值税进项销项月末应该怎么处理
- 4、增值税滞留票怎么处理?
- 5、进项滞留票如何处理
- 6、已认证未抵扣完的进项税额月末怎么处理?
海关进口增值税滞留比对超过两个月怎么办?
1、增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。
2、经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。(二)对于稽核比对结果为重号的海关缴款书，由主管税务机关进行核查。
3、再次稽核比对，税务机关在次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。对不属于采集错误，纳税人向主管税务机关提出申请，由主管税务机关组织审核检查。
4、自开具之日起天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（电子数据），申请稽核比对，逾期未申请的其进项税额不予抵扣。
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5、必须在90天内抵扣，最晚在开票之日起满90天后的一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，增值税纳税申报时要报送通过“通用税务数据采集软件”采集的电子抵扣信息和纸制《抵扣清单》。
6、逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》的规定，申请办理逾期抵扣手续。如您单位逾期的海关进口增值税专用缴款书不符合公告规定的客观原因，只能当做普通发票使用，根据普通发票的规定进行账务处理。具体请您与主管税务局联系。
海关进口增值税专用缴款逾期未上传不能抵扣了,有补救办法吗
如果有以下公告中第二条中的某一点，可以申请抵扣，否则没有补救办法。
增值税一般纳税人由于规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，相应的进项税不得抵扣。
增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。
增值税专用发票超过了90天的认证抵扣期有什么补救的方法？ 只能按原票入帐，但进项税额是不能抵扣的，记住这个教训，以后收到增值税进项发票必须在90天内认证。
增值税进项销项月末应该怎么处理
1、月末增值税进项和销项需要结转。正常情况下企业的增值税进项税和销项税在期末的时候都是需要结转处理，会计处理上是可以通过转出来结转的。是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
2、每月进项税额和销项税额如何做会计处理？如果进项税额和销项税额为月结，则年末的的时候不用再结转。如果是年结，12月份的时候，需看增值税属于应交还是留底。
3、该项税月底需要结转。月末需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转，这样才知道要交多少税。
4、法律主观：增值税月末结转计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种，不同的类别适用不同的税率。
5、包括：实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。月末应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额月末不需要单独做分录处理。
6、销项税是在应交税费科目下“应交增值税”明细账内设置的“销项税额”中记账，销项税是细目，月末按照“应交增值税”的余额确认需要缴纳的增值税。所以，销项税在月底不需要处理。
增值税滞留票怎么处理?
1、企业取得不能抵扣的专用发票，不认证，不抵扣，视作普通发票处理。这种方法的好处是，简单便捷，但一定会形成滞留票，滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
2、如何避免出现滞留票一般纳税人只要取得增值税专用发票，在360天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
3、法律主观：增值税专用发票丢失处理办法是：一步，于发现丢失当日，遗失人应当书面报告税务机关。第二步，登报声明作废。第三步，根据开具罚单或行政处罚意见书进行复印，并提交复印件。
4、形成滞留票的几种情况：不得抵扣项目未认证造成滞留。如，企业购进固定资产、购进用于在建工程、集体福利、免税项目、非增值税应税项目的货物等，因不能抵扣，从而认为不需要认证造成。超期未认证造成滞留。
5、所谓所谓“滞留票”就是销货方已经报税，但却没有购货方的认证信息，税务机关通过对滞“滞留票”的核查，可以发现那些帐外经营（进货不入账，同样销货时也不入账）达到逃增值税的目的企业。
6、发票逾期未认证形成滞留票，可在税务机关领取滞留发票信息采集申请单，填写详细的滞留票信息及形成原因，一般首次不会处罚。增值税发票逾期未认证的，其税额不得抵扣。购货方只能按普通发票入账，即税额计入成本。
进项滞留票如何处理
1、如何避免出现滞留票一般纳税人只要取得增值税专用发票，在360天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
2、避免出现滞留票的方法：一般纳税人只要取得增值税专用发票，在360天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
3、可以勾选平台做认证不抵扣。或是不用管他。理论上可以，不过长期没有认证抵扣，可能会有税务方面的提醒。这个可以和自己的进项税的使用情况做个合理规划。
4、问题一：多余的进项发票如何处理？ 会造成滞留票被税务查处的，你们公司销售不开发票可以做无票销售算出销项税额然后用进项税抵扣后的差额缴税。不然一看就知道你们公司是有问题的。
5、滞留票的如何避免 如何避免出现滞留票一般纳税人只要取得增值税专用发票，在天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
已认证未抵扣完的进项税额月末怎么处理?
如果是未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。
已认证未抵扣完的进项税额月末怎么处理？ 现在进项发票没有抵扣有两种情况：已认证未申报，未认证未申报。
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
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