退货的增值税怎么填写（退货增值税专用发票如何填制）

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增值税申报表中的销项税额，已经是退货的和销售的销项税额的合计数了，所以不必单独体现增值税退货的销项税额。

附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。

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如果有未抵扣数，表中以“–”号填列。 (2)“销项税额”项目反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。

填写本期应纳税：本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

1、填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

2、根据实际情况，将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配，属于一般项目的税额填写在主表一般项目的“本月数”栏，则即征即退项目的“本月数”栏会自动调减。即征即退申报表填写注意事项：1。

3、一般纳税人按照以下顺序填写申报表：销售情况的填写一步：填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(、不动产和无形资产扣除项目明细)。

4、增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期实际抵减税额，在主表23栏应纳税额减征额中要再次体现。步骤有享受减免税业务的填写增值税减免税申报明细表。

1、购买出口企业在退税：申报时必须使用国税局出口退税申报软件。

2、法律主观：出口退税如何税务申报登录电子税务局，点击“我要办税”模块下的“出口退税管理”，点击“在线申报”进入申报界面。进行明细数据采集。

3、具体填写步骤：一步，我们将A公司本月出口货物的销售额100万元填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第免抵退税的第16栏“货物及加工修理修配劳务销售额”栏次。

贵单位于***年**月***日给我单位开据一张增值税发票，票号为“***”，金额为“***”，税额为“***”，价税合计为“***”。

国税局***分局：写明什么时间开具哪个单位发票几张，发票代号：***，发票号码：***，金额：***，税额：***，合计：***。写清要求开具红字发票的原因，并要写明是否抵扣。

先在写个申请红字发票说明---发生退货，已认证，收到发票的时间，认证时间，发票号等发票信息。厂家也要出个同意退货说明。

能按规定编制会计报表，真实反映企业的生产、经营状况；设置应交增值税、未交增值税明细账。根据以上情况，特向贵局申请退还我单位xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日多缴增值税税款xxxxxx元。请批准为盼。

开红字发票需要提供退货协议。根据《财政部.国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税改革相关政策的通知》的规定，开红字发票需提供与原销售方签订的退、换货协议或《采购合同》、《物流单据》、《委托单据》等凭证。

发生退货如何开红字发票你向主管国税机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（这个在税控开票软件中可以填写然后打印出来）。主管国税机关对《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

1、第13栏“上期留抵税额”（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。

2、增值税申报表（适用于一般纳税人）填表说明中明确规定“本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

3、（一十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

4、纳税人在办理留抵退税期间，因纳税申报、稽查查补和评估调整等原因，造成期末留抵税额发生变化的，按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额确定允许退还的增量留抵税额。

5、表二是填进项税，表一是填销项税，在主表上期留抵的数额都是机器自动出现的，你只需在主表上30行填写你上个月交的增值税即可，如果上个月没交税，写0就可以了。别的都不用填表。

1、具体如下：实际销售额低于核定销售额：在主表第15栏“应税销售额”中填写实际销售额，不需要填写核定销售额。同时，应在附表二中填写实际销售额的详细情况。

2、第1栏“本期数”≥第2栏“本期数”+第3栏“本期数”(五)本表第2项“税务机关的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关的增值税专用发票的销售额合计。

3、你好，增值税纳税申报表主表第第15行“免、抵、退货物应退税额”：填写税务机关按免、抵、退办法审批的应退税额。向境外提供应税按照规定免、抵、退税政策的应退税额也填入本栏。

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