本篇文章给大家谈谈收到增值税发票怎么写分录，以及收到增值税发票怎么记账对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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增值税专用发票会计分录
1、增值税专用发票抵扣的会计分录企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时，会计分录为：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款原材料属于资产类账户。
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2、增值税发票有两种，一种是增值税专用发票，另一种则是增值税普通发票。
3、增值税专用发票的会计分录写法是，如果是销售，应写明借：银行存款/应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）。
4、公司拿到增值税专用发票时需要按规定进行认证，认证抵扣后方可入账处理。
5、下面一文就针对税局专票会计分录做相关介绍。
6、开出费增值税专用发票的会计分录借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）什么是应交税费？企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。
收到发票怎么做会计分录?
发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。
收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。贷：主营业务收入。
如果您收到了发票但是尚未进行付款，根据会计准则和原则，您需要进行以下会计分录：当您收到发票时，需要将应付账款增加，对应的会计分录如下：应付账款（负债）增加、待付供应商发票（负债）增加。
收到专票和普票会计分录怎么做?
1、如果是一般纳税人收到进项专用发票：借：原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。如果是一般纳税人收到进项普通发票：借：原材料等科目，贷：银行存款等科目。
2、普票会计分录写法如下：确认收入：当企业销售商品或提供劳务时，如果客户不需要开具发票，则可以在会计分录中确认收入。具体的会计分录为：借记“银行存款”或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目。
3、收到对方开具的增值税普通发票，其会计核算一般涉及银行存款科目、主营业务收入科目、应交税费科目等。
4、收到普票做分录如下：借：原材料贷：应付账款或银行存款或库存现金。
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