今天我和大家分析一下“如何确认增值税还未交税”，期待对大家有一些帮助！
本文目录一览：
- 1、应交税费未交增值税计算公式
- 2、发货确认收入纳税时点如何确认
- 3、增值税纳税表期初未交税额是什么意思
- 4、如何确认增值税纳税义务发生时间
- 5、应交税费未交增值税怎么计算
- 6、已交增值税和未交增值税怎么核算
应交税费未交增值税计算公式
企业应通过＂应交税费＂科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算 对一般纳税人征收的增值税基本税率是17％，增值税一般纳税人低税率为13％，具体应缴税费＝应纳税额×适用税率。
应交税费计算公式为：应交税费=应纳税额*适用税率。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
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应交税费的计算公式如下：计算应纳税所得额。应纳税所得额是扣除合法减免后的净收入所得，应纳税所得额计算公式一般是：净收入–合法减免项＝应纳税所得额。计算应纳税额。
税率（13%、17%）。增值税一般纳税人应当在&ldquo。应交税费&rdquo。科目下设置&ldquo。应交增值税&rdquo。、&ldquo。1未交增值税&rdquo。1、&ldquo。1预交增值税&rdquo。1、&ldquo。
借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。
发货确认收入纳税时点如何确认
1、收入确认时间和纳税义务确认时间如下：纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间。采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。
2、销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入；销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入；销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
3、销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
4、增值税收入确认时间按不同的方式有不同的日期，一般分为如下几种： 直接收款方式销售货物，收款当天发生纳税义务。
5、运输企业所得税收入确认是根据税法规定，按照确认收入的时间节点进行核算的。根据《企业所得税法》的规定，企业应当按照权责发生制原则确认所得税收入。
增值税纳税表期初未交税额是什么意思
1、增值税纳税申报表中的本期未缴税额是指当期应纳税额减去已经缴纳的税款金额，即本期尚未缴纳的税款金额。而期初未缴税额是指上一纳税期末的未缴税款余额。
2、期初未缴额，为企业上月应缴纳而未缴纳的数，一般企业是不存在的。这个期初未缴税额是自动生成的，只要在本期缴纳上期税额处填上这个数字，就不欠税了。
3、增值税纳税申报表期初未缴税额指的是上期没缴的税，下个月要补缴。纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由税务机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管税务机关确定。
如何确认增值税纳税义务发生时间
增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
增值税纳税义务发生时间的确定方法：销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
法律主观：值税纳税义务发生时间为： 纳税人提供应税并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。 先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人提供应税过程中或者完成后收到款项。
增值税纳税义务发生时间的确定方式：进口货物，确定为报关进口的当天；生应税销售行为，确定为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，确定为开具发票的当天。
《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
应交税费未交增值税怎么计算
1、企业应通过＂应交税费＂科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算 对一般纳税人征收的增值税基本税率是17％，增值税一般纳税人低税率为13％，具体应缴税费＝应纳税额×适用税率。
2、借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预交增值税。
3、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额先将进项税额及销项税额进行结转。
4、应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
5、借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。
6、结到应交税费—未交增值税。结转时，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税。交纳时，会计分录如下：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。
已交增值税和未交增值税怎么核算
企业接受捐赠转入的货物，应按照增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目；按照确认的捐赠货物价值(已扣增值税)，借记“原材料”等科目；按照增值税额与货物价值的合计数贷记“资本公积”等科目。
借“应交税费-未交增值税”， 贷“银行存款”。
当月上缴当月的增值税，记入“已交税金”，当月未缴当月的增值税记入“未缴增值税”。
对增值税进行会计处理时，核算增值税的应交、已交等情况，可以在“应交税金”科目下设置两个明细科目，分别是应交增值税、未交增值税。
月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。
关于如何确认增值税还未交税和如何判断是否缴纳增值税的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。