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已记账的收入跨月如何做账
1、一月份收到1至3月份的租金收入，可以在二月份将其计入相应的会计科目。具体方法如下：确认收入：在二月份的会计账簿中，将1至3月份的租金收入计入“应收账款”或“预收账款”科目，同时记入“主营业务收入”科目。
2、调整账务：在开具发票后，需要及时调整账务以反映发票的情况。将预先确认的收入从收入账户或应收账款账户中转移至已开具发票的应收账款账户中。在相应的税务科目中记录应纳税额，并确保税务处理符合当地税法的要求。
3、冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
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补交上月增值税产生的滞纳金怎么入账分录?
增值税滞纳金分录借：营业外支出贷：银行存款营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失等。
补缴增值税计入应交税费—应交增值税借方核算，滞纳金计入营业外支出科目核算，增加计入借方核算。补缴增值税和滞纳金的账务处理是，借：应交税费—应交增值税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款。
税务滞纳金会计分录：根据企业会计准则税款滞纳金应记入营业外支出科目，以银行存款支付，所有对方科目为银行存款。上交时：借：应交税金-应交增值税(税金)、营业外支出(罚款滞纳金)、贷：银行存款。
跨月发票红冲怎么做账
1、跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
2、若次月的销售方将之前开具的发票进行冲红，需要进行相应的账务处理。一般而言，需要在会计科目中进行相应的借贷平衡操作。
3、红冲跨月销售发票的会计分录通常包括两个步骤：红冲原销售发票和重新开具调整销售发票。
4、销售方跨月冲红如何做账想：销售方跨月冲。对于销售方跨月冲红的情况，需要在重新开具正确的发票时，在“数量”和“金额”栏位填写负数。
5、隔月发票红冲重开如何做账，上个月账已交税完成的具体步骤如下：开具红字发票，冲销原发票。借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。重开正确的发票。
专票可以跨月入账吗
1、已开的发票，只要在当月做账即可以，已开发票不能跨月做账，否则和税控盘数据对不上数，小规模可以一个季度做账，一般纳税人必须当月开当月走账。
2、发票没有有效期限制，也就是说什么时候都可以入账，是可以跨月的。但是尽可能要当月入，特别是跨年度的要谨慎，因为涉及企业所得税。
3、法律分析：只要合理合法、真实有效的发票，公司制度允许，发票报销可以跨月。
4、供应商12月开具发票，可以在12月计提费用。如果未计提费用，1月份发票来了，可以在汇算清缴时计入费用中。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
5、不能。 一般纳税人无论是开具正数法票还是负数法票（红字票），都一定要在当月入账。否则增值税月度申报时，会造成开票金额与财务报表金额不符的情况，为企业带来极大的涉税风险。
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