本篇文章给大家谈谈增值税的差额部分如何结转,以及增值税 差额对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览:
- 1、增值税月底怎么结转
- 2、结转增值税怎么结转
- 3、月末增值税如何结转
- 4、增值税科目结转的正确做法
- 5、一般纳税人怎么结转增值税
- 6、增值税如何结转
增值税月底怎么结转
增值税月底结转是指将当月销售额、进项税额和应纳税额重新计算,并将多结进项税额与少缴纳应纳税额相抵,以达到优化税负的目的。
将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
应交税费应交增值税的月末如何进行结转,其账务处理如下:结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
结转增值税怎么结转
1、增值税科目结转的正确做法:应交税金。应交税金,应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不要结转,但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
2、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
3、贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)。月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——预交增值税。
4、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
月末增值税如何结转
1、增值税月底结转是指在每个月末,纳税人需要对当月的销售额、进项税额以及应纳税额进行重新计算,并进行结转。
2、将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
3、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
4、纳税人购进货物取得增值税专用发票的,可凭票面税额抵扣进项税。
增值税科目结转的正确做法
企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。
增值税科目结转的正确做法:应交税金。应交税金,应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不要结转,但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
增值税月末结转过程如下:结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
一般纳税人怎么结转增值税
1、法律主观:一般纳税人增值税期末应按照下列方式结转:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
2、如果是销项税额大于进项税额,结转的账务处理是,借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
3、结转销项、进项税额: 进项: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税; 贷:应交税费—应交增值税—进项税额。
4、当期销项税额减当期进项税额的差额。根据查询华律网显示。一般纳税人增值税期末结转的方式是缴纳当期销项税额与当期进项税额的差额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
5、“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。增值税涉及明细科目较多,并且有借贷方之分,但最后要归集到一起,以一个明细科目反映最后结果,因此月底要结转。
增值税如何结转
增值税科目结转的正确做法:应交税金。应交税金,应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不要结转,但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
增值税月末结转过程如下: 结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
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