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红字发票增值税如何进行账务处理
1、应交税费——应交增值税(红字)发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行会计分录的编制。
2、收到红字发票怎么做账务处理方法如下:企业收到对方开出的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款—公司名称(红字)。
3、贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。购货方应该做进项税额转出,其会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字),借:应交税费—应交增值税(进项税额转出)(红字),贷:银行存款/应收账款(红字)。
已认证发票冲红如何做账务处理?
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。
需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行会计分录的编制。
企业针对于已经认证抵扣的发票开具红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
红冲上月凭证怎么做账
1、跨月发票红冲做记账凭证的方法是:只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
2、借:主营业务成本4500 贷:库存商品4500 或者摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润-4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品4500 多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。
3、就可以把原凭证红冲,再重新做一张正确的凭证。红冲发票,就是开具红字发票冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,企业当月开出的发票可以当月直接作废,但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。
4、隔月发票红冲重开如何做账,上个月账已交税完成的具体步骤如下:开具红字发票,冲销原发票。借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)。重开正确的发票。
5、填一张凭证,用红字 借:库存商品 贷:银行存款 再填正确的凭证。
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