自查补税增值税怎么写（自查补税明细表）

今天我和大家分析一下“自查补税增值税怎么写”，期待对大家有一些帮助！

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税务查账后要补缴的税款如何申报呢：成员企业或分支机构对自查发现的问题，要向所在管税务机关的稽查局报告。对自查出的应缴未缴税款，要向所在管税务机关的稽查局说明税款所属期间，并经其确认后，就地入库。

查补税都是需要单独交纳：第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”，所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块、第17行“应抵扣税额合计”就行了。

纳税申报表中，填入纳税检查调整栏。根据国发(1998)44号《增值税日常稽查办法》规定，增值税检查后的帐务调整，应设有“应交税金——增值税检查调整”专门帐户。

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在填写纳税申报表时，将3元填写在表二进项税转出项目的“纳税检查调减进项税额”栏目，已经缴纳的3元税金填写在表一27栏，本期已交税额栏目中（如果3元税金已经缴纳了的情况下）。

(2)自查调整的进项税额转出补税。如纳税人仅发生自查进项税额需作转出的，在进行增值税纳税申报时，应将需进项税额转出的数据，反映在纳税申报表主表的第14 栏本月数，并对应表二的除第19 栏外的其他相关栏目。

如果要在增值税申报表中体现，那么就要更正19年12月和今年1月的增值税申报表。

1、借：应交税金-应交增值税，贷：银行存款等。以前年度查账补交，查补增值税会计分录：计提借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税检查调整。查补转出借：应交税费-增值税检查调整，贷：应交税费-未交增值税。

2、分录如下，借：应交税金-应交增值税-销项税，贷：应交税金-应交增值税-进项税，贷：应交税费-未交增值税。本月补缴增值税以后，做会计分录，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

3、企业补交以前年度增值税的会计分录，如下：缴纳未缴的，按正常做：借：应交税费-增值税（一般纳税人是未交增值税），贷：银行存款。

4、企业未在规定时间内申报增值税的，应及时补缴增值税。

5、补缴当年的增值税，借：应交税金——应交增值税，贷：银行存款等。补缴以前年度的增值税，借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款。

6、贷：应交税费——增值税检查调整补缴去年的增值税例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔未入账的收入，要求补缴增值税。

1、税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时，将查增收入填在4栏或6栏，调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。

2、(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

3、第37栏“本期入库查补税额”中填写对应数据，即可。

1、首先自查商品销售价格的构成情况。如：进货价+关税+运营费用+利润。税务机关会针对自查情况进行分析，对销售价进行必要的核定；其次，自查商品物资的购进、销售以及库存情况。

2、公司对xx年增值税纳税情况进行自查后，对增值税低税负的原因做出如下说明：销售额、销售成本、毛利。

3、法律主观：增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。

4、本人对照制度情况和操作规范性进行自查，做到边学习、边对照、边检查、边整改，从思想上、工作效率上、工作作风上、生活作风上等方面进行自查自纠、补缺补漏。下面是我对本职工作进行的总结及反思。

5、罗列所有税种，复查计缴的正确性。对一些错误进行调整和说明。最后进行自报并补缴。关于《企业自查情况的说明》的填写，主要指的是错误部分的调整和说明。税管员要求补缴增值税15元的原因和陈述。

1、(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

2、查补税都是需要单独交纳：第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”，所以在申报的时候申报表只反应补记收入这一块、第17行“应抵扣税额合计”就行了。

3、主表中收入填到第4行，第11行销项税中需加上补税金额，第16行和第17行中也要填上补税金额，这样进销项相抵就不会产生应纳税。因为稽查补税都需要单独交纳，因此在申报表上只反映收入不增值应纳哈。

4、按照最新（营改增）的增值税申报表填写说明，《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明第7至8列“纳税检查调整”：反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。

5、自查补税在增值税纳税申报表中填列要分两种情况：如果不是本年税款，那么自查补税就选开票属性为自查补税，税票上的备注栏注明是自查补税，那么这种缴税就不要在增值税纳税申报表上填列。

6、一步：填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(、不动产和无形资产扣除项目明细)。

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