怎么异地预缴增值税（异地预缴增值税怎么做账）

今天我和大家分析一下“怎么异地预缴增值税”，期待对大家有一些帮助！

本文目录一览：

1、建筑公司一般纳税人异地预缴税款的申报纳税人在预缴税款时，填写预缴税款的期间，当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在增值税纳税申报表附表（四）第三行第二栏填写当期发生额。

2、比如在北京成立的一家建筑公司，承接天津的一个项目，需要在天津预缴增值税，到北京办理增值税纳税申报，在天津预缴的税款，回到机构所在地申报缴纳税款时，将已经预缴的税款从应纳税额中扣除。

3、缴税流程国税报税流程：进项税的认证期限：每个月的申报期(15号)之后，至月底31日之前，(义堂截止到28号)进行增值税进项税额的认证。销项税的抄税期限：每个月的1—9号抄税。

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4、异地预缴税款申报表的填报增值税预缴表的填写：在建筑发生地预缴税款时，首先填写增值税预缴表，该表是一份单独的报告，发生一次预缴义务，就需要填报一次，预缴一次。

5、(二)按照现行规定无需在建筑发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 (三)在部分特殊情况下可以不进行异地预缴增值税，例如同一地级行政区范围内提供建筑等。

6、一般纳税人跨市计税时适用一般计税方法的，应该取得的全部价款及价外费用扣除所支付分包款后的余额，在建筑地预缴税款后，根据2%的预征率向在管税务机关完成申请。

正面回答外管证异地预缴税款需要携带什么资料：税务登记证副本或载有统一社会信用代码的营业执照复印件；发包方合同原件及复印件；经办人身份证复印件；外出经营活动情况说明。

填写申请表并提交所需的材料，包括个人身份证明材料、缴税证明、个人银行开户证明等等。最后，按照要求缴纳相应的申请费用即可。需注意的是，申请外管证需要耗费一定的时间和精力，所以应提前做好准备，并咨询专业人士的建议。

建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。

以上是外经证在异地预缴税款的相关内容。什么是外经证？外经证是指纳税人外出交易时的税务管理证明。税务机关按照一地一证的标准出具外管证，有效期一般为30天，最长不超过天。

建筑企业异地提供，预交增值税时，可通过“应交税费——预交增值税”科目行相关的账务处理。

（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。

其账务处理如下：异地缴纳：借：应交税费-简易计税贷：银行存款注：纳税申报的时候，填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税。小规模纳税人跨市(地级)提供建筑，计税时适用于简易方法计税的。

在电子税务局里面填写，跨区税源申报表，选择异地出租预缴增值税申报表，根据租金填写申报表，保存提交申报，然后扣款。

登录当地税务机关的电子税务局。选择“税费申报及缴纳”。选择“增值税及附加税费申报”，点击“增值税预缴申报”。进入《增值税预缴税款表》的填写界面。如实填写表内各项目。

建筑公司一般纳税人异地预缴税款的申报纳税人在预缴税款时，填写预缴税款的期间，当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在增值税纳税申报表附表（四）第三行第二栏填写当期发生额。

进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”。在出现的对话框中，输入纳税人识别号及密码后，进入办税大厅，申报纳税。

可以关联绑定外省的跨区域事项报告。返回外省外管证已关联外省跨区域事项报告，点击预缴申报。或是使用电子税局预缴功能。回来申报，在附表四中填写预缴的数字，需要抵减的话，主表是分期预缴和附表四，本期抵减。

法律主观：预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%。在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税。再由总机构向机构所在地国税申报以上税种。

（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

跨区域涉税预缴增值税税率2%。一般计税工程预缴增值税2%，简易计税增值税3%，其他按照政策税率征收，还有0.2%的企业所得税。

输入外管证编号，查询，选择报验地税务机关，点击详情，输入经办人、手机号等信息，保存，提交，等待税务机关审批，审批情况可在“跨区域涉税事项报验查询”查看。报验通过后，重新登录电子税务局。

网上怎么办理跨地区预缴税呢？下面介绍一下具体的步骤。打开360浏览器，搜索“国家税务总局四川省电子税务局”。输入代码、密码和身份验证，点击“登录”。登录成功，点击“增值税申报及缴纳”。

具体如下：登陆电子税务局，输入账号密码。在选项里选择跨区域涉税事项综合办公套餐。点击进去后选择经营地，注意是经营地，不是注册地，不是营业执照所在地，而是所属异地，在哪干活就选哪即可。

首先登录电子税务局，点击右上角登录，输入用户名、密码及验证码，进入系统。其次点击申报缴款，进入预缴税款的申报界面，选择所属期，点击确定。

到江苏省电子税务局网上预缴税江苏电子税务局网站交。一步登录，第二步切换报验登记户，第三步申报，第四步缴款，第五步开具完税凭证，第六步外经证反馈。

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