本文小编和大家聊聊“增值税计提的差异怎么处理”，如果对大家有帮助，请收藏一下吧！
本文目录一览：
增值税四舍五入差异怎样处理
1、如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了增值税的，则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
2、申报增值税四舍五入差一分钱，如果是账面比申报表多1分钱，调整分录是，借：应交税费—应交增值税0.01，贷：库存现金等科目0.01。
3、增值税额计算时涉及的四舍五入问题如下：用四舍五入计算出税金，再用价税合计减去税金得出不含税销售额。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
4、两种方式：因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。
5、增值税和实际缴税有差异主要分两个情况进行处理：如果是申报系统和计提四舍五入的原因导致的差异可以直接做到营业外收支进行调整 。如果是计提差错引起的，直接按申报的增值税的金额重新调整账面金额，以保持一致。
计提增值税与实际缴纳有差额如何做账务处理?
当这种差额出现时，我们需要进行相应的账务处理。具体的处理方法是根据差额的方向，借记或贷记应交税费应交增值税科目。
两种调整方式：由于完税软件自动四舍五入的因素，下月进行调整即可。单独做一张冲销的凭证，如果计提的增值税与实际缴纳的增值税相差不大，比如相差了一分钱，那么可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
先正常确认收入，计提增值税，然后再转入到营业外收入科目，其分录为，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税，减免增值税时，分录为，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—税收减免。
增值税和实际缴税有差异分录怎么做
1、两种方式：因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。
2、企业计提的增值税和实际缴纳的增值税有差异的，需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。
3、增值税和实际缴税有差异主要分两个情况进行处理：如果是申报系统和计提四舍五入的原因导致的差异可以直接做到营业外收支进行调整 。如果是计提差错引起的，直接按申报的增值税的金额重新调整账面金额，以保持一致。
4、需要补做税款计提分录，账务处理是，借：库存现金等科目，贷：应交税费—应交增值税。票面税额与实际缴纳税费有几分钱差异，如果是票面税额多，需要做税款的冲销分录，借：应交税费—应交增值税，贷：库存现金等科目。
关于增值税计提的差异怎么处理和缴纳的增值税与计提的差怎么做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。