今天分享“增值税期末余额调整怎么调”，希望对大家有所帮助!
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应交税费贷方余额怎么调平
1、贷方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。下月税款征期时，交税时就冲减了。
2、所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。
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3、调账把应交税费调平方法如下：应交税费出现负数，也就是说科目余额表“应交税费”科目出现借方余额，体现在资产负债表上就是负数。
4、应交税费贷方负数转平方法如下：如果是增值税的应交税费为负数是不需要进行处理的，这很正常。如果是上交税款没有计提，则需要将计提补上去即可。可能是多交税了，出现这种情况下个月少交一点就可以了。
增值税纳税申报表附列资料(三)有期末余额怎么处理
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的33栏是”欠缴税额“ ，一般不应有余额。 如有余额， 一是可能上月或以前月份应缴税款少缴了。二是 可能填报表错误，可能25栏、26栏或27栏的其中一栏填错， 都有可能形成余额。
（八）第6列“应税扣除项目”“期末余额”：填写应税扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。
（一）本表由、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明 本申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。
未交增值税借方余额怎么调整
1、查验纳税凭证、差额调整。根据查询会计学堂网显示。对未交增值税借方余额的调整首先应核实未交增值税借方余额的来源。在确认未交增值税借方余额的来源之后，根据实际情况对未交增值税借方余额进行调整。
2、点击我的点击设置，然后点击余额设置按钮就可以调整了，点击余额设置按钮就可以调整了。
3、应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多交的增值税转入该科目的借方，反映企业多交的增值税。 在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏，记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
4、首先根据未交增值税借方余额情况，对原始凭证进行审核。
进项税额转出期末余额如何处理
1、转出的进项税额处理方法如下：进项税额转出的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税。贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出。
2、进项税额转出余额的处理方法：年末的时候把增值税下科目结平。
3、进项税额转出期末余额如何处理首先，小编来讲解下进项税额转出的相关业务。自产产品用于集体福利的，进项税额转出到“应付职工薪酬-应付职工福利”。产品发生非正常损失，进项税额转出到“待处理财产损溢”。
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