本月增值税抵扣完怎么办（增值税当月抵扣上月）

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留抵增值税的会计分录做法如下：收到进项：借：应交税费一应交增值税(进项税)。开出增值税发票：贷：应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。

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期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费—增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。

企业一般在收到时借记“银行存款”，科目，贷记““应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确，应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。

为了从财务上反映该项经济业务，从计算申报到实际收到退税款，需要增设“应收留抵税额退税款”科目和“留抵税额退税”科目。

1、借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）。

2、加计抵减做账务处理：按规定加计抵减的增值税，在实际缴纳增值税时。借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额），贷：银行存款（实际缴纳金额），未实际抵减时，无需账务处理。

3、税控发票全额抵扣，账务处理如下：支付税控盘费，计入管理费用科目核算：借：管理费用-办公费，贷：银行存款、库存现金。

4、附加税也要做其他收益吗？还不了解的朋友们赶快跟着深空网一同了解下吧。进项税抵扣会计分录进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或承担的增值税税额。税额抵扣也被称作是税额扣除、扣除税额。

1、（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

2、已认证发票开红字怎么做账已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。

3、在纳税人开具增值税专用发票后，发生下列情形且不符合作废条件的可以开具红字发票：销货退回；开票有误；销售中止；发票抵扣联和发票联均无法认证。

1、法律分析：增值税发票抵扣后就不能作废了，如果是发生退货的情况，需要开红字发票冲销。当月认证的发票，购方可以认证，销售方也能作废。这种情况下，购方应作进项转出。跨月的已认证的发票，是不能作废的。

2、增值税发票的作废是需要根据发票的开具时间来确认，如果错误的发票是当月开具的，发现时并没有跨月，则不管该发票是否有抵扣，都是可以作废的，如果错误的发票已经跨月了，则不管该发票是否有认证，都不能作废处理。

3、法律分析：增值税发票抵扣后就不能作废了，如果是发生退货的情况，需要开红字发票冲销。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。

4、当月已勾选发票未确认的，可以撤销勾选，如果已经做了确认，勾选结果zhi就不能撤回。在增值税发票查询平台中的“发票勾选”功能中对已经勾选的发票，把那个勾选的那个对号去掉既是撤销勾选。

不可以再认证了。发票勾选认证是纳税人在增值税发票查验平台中勾选需要认证的发票，用于进项税额申报抵扣的行为。发票是单位和个人在购销商品、提供或者接受以及其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。

你好，勾选后，进行发票统计，统计完成后，在次月申报期内确认签名后，进行税费申报即可。

审批通过后，一周左右登录增值税发票综合平台，重新做抵扣勾选即可。网页版流程：登录电子税务局-我要办税-出口退税管理审批通过后，一周左右登录增值税发票综合平台，重新做抵扣勾选即可。

增值税发票抵扣勾选后卖方是否可以作废发票要视情况而定，具体情况如下：增值税发票抵扣后就不能作废了，如果是发生退货的情况，需要开红字发票冲销。增值税发票是有效的，抵扣勾选后卖方就不可以作废发票。

登录增值税发票综合平台，选择发票抵扣勾选；勾选待抵扣的专票信息，点击提交；选择抵扣勾选统计；点击申请统计，系统生成抵扣发票统计表；点击确认按钮，在弹出窗口选择确定即可。

1、按照增值税条例规定，购进的工作服是属于允许抵扣的“劳动防护用品”之列，还是属于不允许抵扣的集体福利之列，而这则需要有关部门予以确认。如果经确认属于“劳动防护用品”，则可以抵扣；否则，则不予抵扣。

2、不可以抵扣，分录如下：借：原材料/库存商品贷：银行存款/库存现金/应付账款只有取得增值税专用发票才可以进行抵扣。

3、不能抵扣的进项税额，记入相关资产的成本：借：固定资产/原材料贷：其他应收款-待抵扣进项税额进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。

4、例某企业(增值税一般纳税人)购入一批材料用于不动产在建工程，增值税专用发票注明的金额20元，税额34元，该企业不得抵扣增值税进项税额，直接计入该批材科的采购成本共234元。

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