今天分享“增值税进项税转出怎么结转”,希望对大家有所帮助!
本文目录一览:
- 1、年末增值税如何进行结转
- 2、年末增值税科目余额怎么结转
- 3、进项税额转出的会计处理方法(进项税额转出的会计分录)
- 4、进项税额转出会计分录后如何结转
- 5、增值税如何结转
- 6、进项税额转出年底如何结转
年末增值税如何进行结转
1、年底税金结转方法如下:月末结转时,凡有应交增值税的,均应从应交税费—应交增值税明细帐转到应交税费—未交增值税明细帐上。
2、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
3、贷:应交税费-应交增值税(转出多交的增值税)这样只需将应交税费-未交增值税余额结转下年即可。
4、法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
5、应交增值税销项税和进项税结转步骤:企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。
年末增值税科目余额怎么结转
1、应交税金,应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不要结转,但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
2、借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。
3、若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税科目的余额作相反方向分录结转,结转后“应交增值税”科目余额为0。
4、年末增值税明细科目的结转主要遵循以下步骤:首先,需要将应交增值税科目下的销项税额和进项税额进行结转,结转到未交增值税明细科目下。
5、期末增值税结转的会计分录“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
6、这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
进项税额转出的会计处理方法(进项税额转出的会计分录)
“进项税额转出”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
转出时:借:应交税金-进项税额,贷:应交税金-进项税额转出。结转时:借:应交税金-进项税额转出,贷:应交税金-未交增值税。所谓进项税额转出,指的就是进项税不可以抵扣,在会计中计入到进项税后,则需要转出才行。
转出的进项税额处理方法如下:进项税额转出的会计分录:借:应交税费/应交增值税/未交增值税。贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出。
进项税额转出)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
进项税额转出会计分录后如何结转
转出时:借:应交税金-进项税额,贷:应交税金-进项税额转出。结转时:借:应交税金-进项税额转出,贷:应交税金-未交增值税。所谓进项税额转出,指的就是进项税不可以抵扣,在会计中计入到进项税后,则需要转出才行。
“进项税额转出”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税。
增值税如何结转
将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。
增值税月末结转过程如下: 结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
增值税科目结转的正确做法:应交税金。应交税金,应交增值税(进项税)、(销项税)等科目,平时不要结转,但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。
借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。
一般来说月末做如下分录;月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。
进项税额转出年底如何结转
1、进项税额转出会计分录后结转:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-进项税额等。
2、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
3、年底税金结转方法如下:月末结转时,凡有应交增值税的,均应从应交税费—应交增值税明细帐转到应交税费—未交增值税明细帐上。
4、年末增值税明细科目的结转主要遵循以下步骤:首先,需要将应交增值税科目下的销项税额和进项税额进行结转,结转到未交增值税明细科目下。
5、假如企业的进项税很多,就可以把这部分作为冲抵税费。但是,如果企业的销项税很多,企业需要主动向税务机关申报纳税。一般来说,如果进项税选择在期末结转,则不会留下余额。
6、进项税转出年底结转:年结:看12月份增值税是应交还是留底。
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