今天分享“增值税留抵如何申报”,希望对大家有所帮助!
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增值税欠缴留抵欠税纳税申报怎么处理
为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额后的余额数。
应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可。
应按欠税发生时间逐笔抵扣。先发生的先抵,后发生的后抵抵缴欠税的金额包括欠缴的税金及应加收的滞纳金。滞纳金的确定按填开《抵减欠税通知书》的日期计算,即应缴未缴滞纳金加大税余额为欠城总额。
增值税纳税填报: 1留抵税额不足冲抵欠税 增值税纳税申报表附列资料(二)在进项转出额第21栏,“上期留抵税额抵减欠税”,填写本期经税务机关同意,使用上期留抵税额抵减欠税的数额。也就是18元。
在财政部没有明确规定之前,个人建议账务处理如下,在申请时暂不做账务处理,申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下,借,其他应收款,增值税留抵退税。贷,应交税费,应交增值税,进项税额转出。
可以尽快补报漏报的增值税申报表,并缴纳相应的税款、罚款和滞纳金。这样可以减少进一步的处罚; 联系税务机构:如果不确定如何处理逾期未申报的情况,或者需要进一步的指导和帮助,与当地的税务机构联系。
增值税留抵抵欠税如何申报
符合条件的纳税人申请留抵退税,只需要向主管税务机关提交一张《退(抵)税申请表》。
关栏次的填报作如下调整:(一)第13项上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一-申报 期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与“应交税金一应交增值 税”明细科目借方月初余额一致。
应按欠税发生时间逐笔抵扣。先发生的先抵,后发生的后抵抵缴欠税的金额包括欠缴的税金及应加收的滞纳金。滞纳金的确定按填开《抵减欠税通知书》的日期计算,即应缴未缴滞纳金加大税余额为欠城总额。
打开软件,点击我要办税。进入我要办税页面点击留抵退税,如图所示。最后点击申报增值税即可,如图所示。
纳税申报上期留抵税额去哪填
1、上期留抵税额在增值税报表中第13栏项目中表示,对其填报中要依据前一申报期期末留抵税额的数值。
2、填写基本信息: 登录电子税务局,打开留抵退税申请的填写页面。首先,填写企业的基本信息,其中的申请退税类型选择留抵退税。填写企业经营情况: 如实填写企业的营业收入额和资产总额,其余项目由系统自动带出。
3、增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下:第13栏“上期留抵税额”(1)本栏“一般项目”列“本月数”:按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。
4、以税务机关核准退还的留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。
增值税增量留抵退税如何申请
1、已预缴税款的,可以向预缴管税务机关申请退还。
2、填写基本信息: 打开增值税留抵退税的申请页面,首先填写企业的基本信息,其中的申请退税类型选择留抵退税。填写经营情况: 正确填写企业的营业收入额和资产总额,其他项目由系统自动带出。
3、点击登录 打开所在省份电子税局网站页面,点击登录。录入账户信息 根据提示,录入账户信息,点击登录。
留抵退税退了又交回怎么申报
1、纳税人按规定向主管税务机关申请缴回已退还的全部留抵退税款时,可通过电子税务局或办税厅提交《缴回留抵退税申请表》。
2、可通过电子税务局或办税厅提交《缴回留抵退税申请表》。纳税人在一次性缴回全部留抵退税款后,可在办理增值税纳税申报时,相应调增期末留抵税额,并可继续用于进项税额抵扣。
3、首先,填写企业的基本信息,其中申请退税类型选择留下来退税。 填写企业经营情况:如实填写企业的营业收入和总资产,其余项目由系统自动。
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