今天分享“增值税年末未结平怎么调整”,希望对大家有所帮助!
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应交增值税明细科目年末没有结转怎么办?
1、首先,需要将应交增值税科目下的销项税额和进项税额进行结转,结转到未交增值税明细科目下。
2、如果以前年度的增值税没有结转,那么只需要在今年的年末进行结转就可以了,不需要调整。
3、按照这个格式写上没有交的增值税就好啦。如果是一直没有结转的话先和管理人员说明情况再去写。
4、明细科目没有结转不影响你的核算。只要一级科目的余额正确就行。
5、这是财务操作上很常见的问题,也有人会在结转分录问题上一番纠结。
应交增值税明细科目月末年末余额如何处理
法律分析:应交增值税科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
对于“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可以不结平,但是年底的时候对于各明细科目一定要结平。
在年终的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,这样年终应交增值税中已交税金就不会有余额了。
年底进项税和销项税不平怎么办
1、一般纳税人企业在进行增值税申报时,需要核对该纳税期间的进项与销项的金额,如果出现销项和进项数据不符的,企业应该先查看对应的明细发票数据,确认差异产生的原因,如果不能网上申报的,可以去税务大厅申报。
2、但是如果开票金额和实际销售金额不符,征管部门可以进行纳税评估,稽查局可以进行稽查。进项小,销项大。
3、法律主观:增值税发票进项不够那就按实际的报税。若是用其他方式补进项,可能会受到相关部门的行政处罚,企业的发票使用可能会受到限制。严重的可能会负事责任。
4、一种,你可以整理你自己的帐,调整进项和销项,强行的和申报表上的一致,如果到年底有审计的话,税和完税凭证对不上,也是不好弄,事务所肯定不会给你做假的,只能花钱找些财务公司先帮你整理账目,再做审计。
有出口退税企业增值税年未结转怎么办
在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 你这种情况,可以在年末的时候一次结平,明年起正常做就行了 。
所有的涉及的会转平。年末的时候要跟应交增值税下的科目互相结平 。
出口退税,对确因出口比重过大,在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定给予退税,企业在实际收到退税款时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税金-应交增值税(出口退税)”科目。
按规范要求补做一笔结转凭证。不然今年的明细就乱了。其实如果不影响其他,把去年的凭证和账重新做一下,因为这个补做的凭证不影响一级科目。当然有些软件允许,有些可能不允许。个人观点,仅供参考。
转出未交增值税年末怎么转平
1、在应交税费--应交增值税科目下增设转出未交增值税专栏,记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。
2、“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
3、应交税费年底结平只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)。
4、这时候需在年末的时候,将增值税下面的科目进行结平。其会计分录又怎么做呢?来跟随深空网一起了解下吧!转出未交增值税年底是怎么结转的?年末时,需要把增值税下面科目进行结平。
5、年末,所有明细结平,做一笔:借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)即可。
6、缴纳未交增值税,与税务部门联系。纳未交增值税:尽快支付未交的增值税款项。及早补缴税款可以减少罚款和滞纳金。
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