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预缴增值税月末结转会计分录怎么做
1、借:应交税费-应交增值税(已交税金),贷:银行存款。②小规模纳税人 借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。(2)企业预缴增值税 借:应交税费-预交增值税,贷:银行存款。
2、借:应交税费——未交增值税,贷:应交税费——预交增值税。一般来说月末做如下分录;月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
3、预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
4、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、购进国内旅客运输。
预缴增值税抵扣实际增值税的账务处理怎么做
其账务处理如下:异地缴纳:借:应交税费-简易计税贷:银行存款注:纳税申报的时候,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税。小规模纳税人跨市(地级)提供建筑,计税时适用于简易方法计税的。
一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
预交部分按做到应交税费-应交增值税-已交税额里。
预缴增值税抵扣实交增值税,其会计分录如下:一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
预缴税金抵扣分录怎么做
小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款,在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款 在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
纳税对象在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。
应交税费借贷方向 企业通过“应交税费”科目,整体反映各种税费的应交、交纳等情况。应交税费借方记减少,贷方记增加。应交税费在借方表示多交的税费和尚未抵扣的,余额在贷方表示应交未交的税费。
预缴税金,借记应交税费,贷记银行存款 预缴税金一般是增值税(营业税)和企业所得税,其他小税种不需要预缴。企业所得税、营业税,账务处理时,计提贷记应交税费,缴纳借记应交税费。
小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
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