今天我和大家分析一下“增值税留抵报表怎么写”,期待对大家有一些帮助!
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留抵税额抵欠税申报表怎么填报
首先,在纳税申报表中找到应纳税额栏位,并在该栏下方的上期留抵税额栏中填写上期留抵税额的金额。
法律主观:首先填写工资所得年份和填表日期:申报所得年份:填写纳税人实际取得所得的年度;填表日期:填写纳税人办理纳税申报的实际日期。 然后就要填写身份证照类型:填写纳税人的有效身份证照名称。
关栏次的填报作如下调整:(一)第13项上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一-申报 期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数,该数据应与“应交税金一应交增值 税”明细科目借方月初余额一致。
符合条件的纳税人申请留抵退税,只需要向主管税务机关提交一张《退(抵)税申请表》。
正面回答期末留抵退税申报表填写:路径,电子税务局—一般退税管理—期末留抵退税;系统提供检测功能,符合条件才可以进行下一步。
涉及增值税纳税申报表表单情况 在简并税费申报之后,附加税费随同增值税、消费税一起申报。
上期留底税额栏如何填写
上期留抵税额在增值税报表中第13栏项目中表示,对其填报中要依据前一申报期期末留抵税额的数值。
法律主观:首先填写工资所得年份和填表日期:申报所得年份:填写纳税人实际取得所得的年度;填表日期:填写纳税人办理纳税申报的实际日期。 然后就要填写身份证照类型:填写纳税人的有效身份证照名称。
第13栏“上期留抵税额”(1)本栏“一般项目”列“本月数”:按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。(2)本栏“一般项目”列“本年累计”:填写“0”。
(26)上期留抵税额栏数据,为纳税人前一申报期的期末留抵税额数,该数据应与应交税费应交增值税明细科目借方月初余额一致。
填报《附列资料(二)(本期进项税额明细)》,填列或通过数据准备区,导入当期勾选抵扣进项税额。注意:税务机关核准的已退还的留抵税额,会自动列示在第22栏“上期留抵税额退税”,做进项转出。确认无误后点击【保存】。
期末留抵税额的会计处理怎么做?应该怎么填报?
期末留抵税额会计分录:挂账留抵时:借,应交税费——增值税留抵税额;贷,应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
,销项税额是20万元(就是本期应该交纳的增值税)。3,进项税50万元减去销项税20万元等于30万元,那么30万元就在借方保留就可以了。
企业一般在收到时借记“银行存款”,科目,贷记““应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。此次财政部会计司的解读对此问题明确,应当根据《增值税会计处理规定》通过“应交税费——增值税留抵税额”科目进行核算。
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