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增值税发票开多了,库存不够,怎么办
1、进项发票太多了,可依照税局要求税负率将多余进项发票留在手中,不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证,冲减暂估入库并且按照发票来入账。
2、开具增值税发 票时货物数量超出库存量,那就及时做好盘查工作,清点库存,做到账实相符。
3、第六条 对违反发票管理法规的行为,任何单位和个人可以举报。税务机关应当为检举人保密,并酌情给予奖励。
4、如果发票开多了,可以采取以下措施: 尽快联系开具发票的公司,解释情况,并请求撤销多余的发票。 如果已经开出的发票不能撤销,可以尝试将其退回。
5、先作账面上的处理,保持原材料科目余额不变,同时明细不出现负库存(库存只有10吨,开了13吨出去,出库10吨,另3吨出其他材料),等下次作账面更正即可,这样有一段时间原材料明细与实际不符,但不影响其他。
6、开发票时销售数量大于库存数量,可以分开开具,否则就有可能构成虚开发票。
进项税额转出如何结转库存?
1、(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。
2、发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用),贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。月底进行结转时:借:应交税费—应交增值税(进项税转出),贷:应交税费—未交增值税。
3、年结:看12月份增值税是应交还是留底。应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。
4、进项税额转出会计分录后结转:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷:应交税费-应交增值税-进项税额等。
5、这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
仓库出售有增值税销项会计处理吗
1、因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。
2、增值税销项税额如何做会计分录处理是财务工作中的常见问题,深空网给大家整理了有关内容,来一起了解下吧。
3、企业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。
4、贷:其他业务收入 贷:应交税金—应交增值税(销项税额)月未结转成本。按实际成本:借:其他业务支出 贷:材料。如果出售的是库存商品(或产成品)那么出售时按平时正常出售商品(或产品)时的处理办法处理就行了。
5、增值税视同销售货物行为,是指那些移送货物的行为其本身不符合《增值税暂行条例实施细则》中销售货物的定义即转让货物的所有权,但在征税时要视同销售货物缴纳增值税的行为。
增值税开收,还怎么去库存
取得增值税普通发票,一般来说是不允许抵扣增值税进项税额,所以入库存时以价税合计数计入库存金额就可以。属于可抵扣农产品的,按照扣除率计算进项税额抵扣,以不含税金额入库存。
先申报缴纳增值税,将未入库的货物做暂估入库处理,等进项发票到后将暂估冲回,正式做存货处理并申报抵扣进项税。这样,先期缴纳的增值税,后期取得进项票,就可以抵回来了。
需要注意的是,如果企业存在进项税额,可以在计算应缴增值税额时进行抵扣。抵扣时,借记应交税费-应交增值税(进项税额)科目,贷记应付账款或银行存款等科目。
增值税发票如何做库存?
1、(1)取得增值税普通发票会计处理:借:相关成本或费用科目(如管理费用)。贷:银行存款(或应付账款)。(2)开具增值税普通发票会计处理:借:银行存款(或应收账款)。贷:主营业务收入。
2、可以,直接计入采购货物的成本。如果已经销售,计入主营业务成本。已经领用,计入相关成本。
3、不能超过剩余份数,分发份数不能为零;点击“分发”按钮进行分发操作;分发成功后会在下面的表格中(税务UKey库存)显示新分发的发票。
4、如果是增值税专用发票按票面上的金额栏的单价登记,该商品的价格是不含税的。如果是普通增值税发票按总金额除以总数量算出单价,该商品的单价是含税的。
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