本篇文章给大家谈谈什么时候交增值税附税,以及什么时候付增值税对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
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附加税每月要计提吗
1、增值税附加税需要计提。附加税和增值税都要计提,附加税一般在月末支付,而增值税一般有三种支付方式:一是代扣代缴(税务机关代收代缴)、二是纳税人自行申报,支付和缴纳,三是由供应商扣除,支付给税务机关。
2、附加税不一定要计提。具体分析如下:在会计处理方面,附加税一般不需要计提。
3、一般纳税人增值税附加税需要当月计提。如果当月销项税额大于进项税额,需要缴纳增值税,月末的时候需要计提附加税。
4、增值税附加税可以计提,也可以不计提。企业应根据账务处理需要进行选择。企业计提附加税时,应通过“税金及附加”科目进行核算。
一般纳税人月销售额多少要缴纳附加税
一般纳税人可以享受月销售额不超过10万免征教育附加、地方教育附加的优惠政策。
对月销售额10万元以下(含本数)的增值税 小规模纳税人 , 免征增值税 。
年一般纳税人附加税减免政策如下:对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
增值税与附加税具体怎么操作
1、增值税附加的计算公式为:应纳税额=当期销项税-当期进项税。作为税目设立的附加税,一般以正税的应纳税额为征税依据。一般来说,属于正税部分的附加税必须按照正税的征收规则征收。
2、城建税=增值税*7%;教育附加税=增值税*3%;附加地方教育=增值税*2%。增值税附加税是一种附加税,对应于增值税,也按一定比例征收。以上是如何计算增值税附加税的相关内容。
3、具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后,自动带入附加税费附列资料(附表);纳税人填写完附加税费其他申报信息后,回到增值税、消费税申报主表,形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。
4、附加税的计算方法如下:当期应交增值税乘12%等于应交城建税7%加5%地方;城建税等于增值税乘7%;教育附加等于增值税乘3%;地方教育附加等于增值税乘2%。
5、企业接受转入货物,应按照专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,按照确认的货物价值(已扣增值税),借记“原材料”等科目,按照增值税与货物价值的合计数,贷记“实收资本”等科目。
6、增值税附加税的计算具体如下:增值税计算公式为:销项税额-(进项税额+留抵税额-进项税额转出);附加税费计算公式为为:当期缴纳的(营业税额+增值税+消费税)城建税税率教育费附加税率*地方教育费税率。
企业什么情况需要缴纳附加税
1、(1)税金及附加:反映企业经营主要业务应负担的营业税(已取消)、消费税、城市维护建设税、城镇土地使用税,资源税和教育费附加等。
2、法律主观:可以。对月销售额10万元以下(含本数)的增值税 小规模纳税人 , 免征增值税 。
3、为了地方教育和建设。根据查询中国会计网显示,城建税、附加税包括教育费附加、地方教育费附加等,税费是交给当地政大大的,可以用于教育发展,满足地方政大大的财政需求,还可以用来增加社会福利。
4、企业所需要缴纳的税种主税种:企业所得税、增值税,如果企业有出口业务的话,还会涉及到关税。附加税费:城建税、教育附加费、地方教育费附加。
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