如何调多计提的增值税（多计提的增值税跨年怎么调整）

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1、正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行了。

2、如果账面上应交税金-应交增值税（进项税额）与增值税申报表相比多了就应交税金-应交增值税(进项税额转出)；如果账面上应交税金-应交增值税（进项税额）与增值税申报表相比少了应交税金-应交增值税(转出未交增值税)。

3、那么剩余的进项税可以留抵以后期间的销项税，如果一直无法完全抵扣，还可以按照一定的比例（一般是按照当月的收入额度来计算，标准不同）将帐面留存的进项税转为当期的主营业务成本，冲减利润，减少企业所得税。

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1、当计提增值税与实际缴纳存在差额时，需要进行相应的账务处理。处理的方法是：借记或贷记应交税费应交增值税科目，以调整差额。首先，我们需要了解什么是增值税的计提和实际缴纳。

2、如果是企业多计提了或者少计提了增值税的，则应该做对应的分录进行补充或者红字分录进行冲减。

3、对应的借方科目，按照原来多报时使用的科目冲回。

可以把计提的那笔分录完全冲减掉，再做一笔正确的计提。

红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

下月取税金时，计提税金金额：按“本月应金额-上月多提金额”差额来城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额数缴纳税金就行了。

企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录，也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下：借：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

问题四：公司增值税和所得税计提多了怎么办如果是去年的增值税及所得税多计提了，可以通过以前年度损益调整账户调整。

可以少计提部分税额，本月多计提的增值税可以在下月少提差额部分的税，也可以做冲销多提增值税的凭证，即会计分录如下：借：主营业务收入（差额数），贷：应交税费—应交增值税（差额数）(红字)。

（1）冲回多计提的折旧：借：累计折旧。贷：以前年度损益调整。（2）调增所得税（相当于你的费用变少了，利润就变多了，就要交税）：借：以前年度损益调整。贷：应交税费——应交所得税。

跨年度税金及附加多计提，冲销的账务处理是，借：应交税费—某某税款，贷：以前年度损益调整—税金及附加。结转的账务处理是，借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：利润分配—未分配利润。

借：应交税费-营业税等贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润同时调整资产负债表年初数应交税费（减少）和未分配利润（增加）数字。

多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

1、企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录，也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下：借：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

2、上个月多计提的增值税如何冲销没有关系的，把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以；如果已经交纳了，在下期申报时调整就可以；增值税多计提的会计分录多提的增值税可以在下月少提0.01元。

3、会计分录如下：多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。

4、多计提增值税怎么冲销：多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。

冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

如果是小规模纳税人（做之前确认增值税相反分录），借：主营业务收入，应交税费-应交增值税；贷：应收账款等科目。

数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。

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