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用红字冲销多计提的增值税会计分录怎么做?
1、一般应该采取一种,我以前在大型国企做过,调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话,增加了银行存款的发生额,现金流量肯定有影响。
2、如果是小规模纳税人(做之前确认增值税相反分录),借:主营业务收入,应交税费-应交增值税;贷:应收账款等科目。
3、红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)销售方贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费--应交增值税 (红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:只有审核通过的信息表才可以导入。
4、其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录,目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借:应收账款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费---应交增值税---销项税(红字)。
5、冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。
不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来?
根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回。
做红冲就行,把多提的用红字冲减,摘要写冲减4月和6月多提附加税 分录为 借:营业税金及附加(金额用红字)贷:应交税费-城市维护建设税(或相关科目 )每月计提的营业税,是按照当月单位的营业收入为基础计算的。
增值税应将对应的入账分录冲红,再按正确的分录入账。而附加税直接将差额做相反分录。增值税是价外税,不需要计提。
多计提的增值税怎么办?将差额冲回,不充回可留作以后也行。怎么冲减多计提的税金?怎么冲减多计提的税金:做一张与上月计提时相同的会计分录,金额用红字即鼎。
首先要找到错在哪里了,上月末做的结转分录也不正确。
今年怎么冲?上年度主营业务税金及附加多提了,只能调整上年度的未分配利润.借:应交税费-应交城建税、教育附加、地方教育附加等(多提的金额)贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润。
多计提的增值税怎么处理
可以把计提的那笔分录完全冲减掉,再做一笔正确的计提。
红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
下月取税金时,计提税金金额:按“本月应金额-上月多提金额”差额来城建税、教育费附加,地方教育费附加。然后,按照差额数缴纳税金就行了。
企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录,也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下:借:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(销项税额)(红字) 。
如何冲减多计提增值税?
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
如果是小规模纳税人(做之前确认增值税相反分录),借:主营业务收入,应交税费-应交增值税;贷:应收账款等科目。
数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加,不做本次调整。
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