本篇文章给大家谈谈增值税系统多扣如何做账,以及增值税多交的怎么填表对应的知识点,希望对各位有所帮助,不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览:
- 1、上个月多交增值税这个月怎么做账
- 2、多缴纳的增值税怎么做会计分录
- 3、多交的增值税怎么做账
- 4、多缴税款回来怎么做账
- 5、增值税扣缴怎么做账
- 6、进项税多记了如何处理
上个月多交增值税这个月怎么做账
1、借: 应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
2、应交增值税怎么做账?交增值税分录如下:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 交纳以前期间未交增值税的账务处理。
3、月份终了,会计人员处理增值税账务时,应将本月多交的增值税自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
多缴纳的增值税怎么做会计分录
1、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税。
2、如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时,作相反的会计分录。月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
3、以及当月交纳以前期间未交的增值税额。月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税。
4、交多的,小规模先保留在应交税费-应交增值税借方,一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。
5、企业多交的部分,在月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。
6、多交增值税不退税的会计分录月末的时候结转:借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)多缴纳的增值税在应交税费-未交增值税借方体现,留待后面继续抵扣。
多交的增值税怎么做账
1、转出多交增值税怎么做账?借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
2、应交增值税怎么做账?交增值税分录如下:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 交纳以前期间未交增值税的账务处理。
3、增值税多交了的办法如下:交多的,小规模先保留在应交税费-应交增值税借方,一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。
4、借:银行存款,借:应缴税费—应交增值税(已交增值税)(红字),收到税务退回多交增值税月末结转:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税(本期转入数)。
5、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值) 注:抵减以后期间应交增值税,不用编制会计分录,只需在申报表填列。
多缴税款回来怎么做账
多缴的附加税一般会计处理首先把多计提的城建税及教育费附加计算出来,再进行调账处理,用来以后逐月抵减。
退回多缴纳企业所得税的会计分录跨越会计年度时:发生退税:借:银行存款贷:以前年度损益调整结转利润:借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润什么是企业所得税?企业所得税是对企业的各项收入所得征收的税。
借:银行存款,借:应缴税费—应交增值税(已交增值税)(红字),收到税务退回多交增值税月末结转:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税(本期转入数)。
增值税扣缴怎么做账
1、交增值税做账的流程如下:开具增值税专用发票或普通发票:在购买应税货物或接受应税时,企业应当向销售方索取增值税专用发票或普通发票。发票上应当注明商品或的名称、数量、单价、金额、税率和税额等信息。
2、借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 上缴增值税如何做好会计处理 (一)按月缴纳增值税的会计处理 平时,企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务;月末,结出借、贷方合计和差额(余额,下同)。
3、企业接受转入货物,应按照专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,按照确认的货物价值(已扣增值税),借记“原材料”等科目,按照增值税与货物价值的合计数,贷记“实收资本”等科目。
4、借:应交税费-应交增值税—进项税额,贷:银行存款,贷:应交税费-代扣代缴增值税,交税时:借:应交税费-代扣代缴增值税,贷:银行存款,凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和对方公司的收款单或者发票。
进项税多记了如何处理
1、本月进项税额大于销项税额,月末是不需要进行账务处理的。
2、多抵扣的进项税额如果是正常业务多抵扣的,可以留待下期继续抵扣,如果是非正常业务抵扣的,要做进项税务转出处理。多抵扣的进项税额转出账务处理:借:库存商品、管理费用等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
3、企业上年度多计了进项税额,需要根据实际情况来进行调整。
4、冲销。财务在工作的时候如果次年收到上年日期的专票,在检查税额的时候发现上年的税额在记录的时候,多记入了项目税款额度,遇到这种情况,财务人员就可以采用冲销的方法来进行处理,以此避免公司出现重大。
5、进项税是企业买东西时记在采购总价中的增值税款,而销项税是企业卖东西时收到的属于销售总价中的增值税款。
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